- •1. Экономическая сущность и понятие налогов и сборов
- •2. Функции налогов
- •3. Элементы налога (осн. Понятия налог. Сист.)
- •4. Классификация налогов.
- •5. Отсрочка и рассрочка как формы осуществления изменения сроков уплаты налогов
- •6. Инк как форма изменения срока уплаты н-гов
- •7. Сущность и значение нк рф в российской системе налогооблажения.
- •8. Структура нал.Сист. Рф
- •9. Принципы нал. Сист. Рф.
- •10. Общие положения об ответств. За нарушение нал зак
- •11. Виды налоговых правонарушений и отв-ть за их совершение
- •12. Налоговое планир-е и прогнозир-е
- •13. Налоговое регулирование
- •14. Налоговый контроль.
- •15. Камеральная н/проверки
- •16. Выездная налоговая проверка
- •17. Права н/пл-ков
- •18. Обязанности н/пл-ков
- •19.Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов и сборов
- •20. Понятие акциза, подакцизных товаров, пл-ки
- •21. Налоговая база и ставки акцизов
- •22. Понятие ндс и его пл-ки.
- •23. Ндс. Объект н/о
- •24. Ндс. Операции, не подлежащие н/обл-ю.
- •25. Ндс. Опр-ние н/базы.
- •26. Ндс. Налоговые ставки
- •27. Порядок применения расчетных ставок по ндс
- •28. Сумма ндс, подл-я уплате в б-т.
- •30. Ндфл. Пл-ки и объект н/о.
- •31. Ндфл. Д-ды, освоб-ые от н/о
- •32. Ндфл. Опр-е н/базы.
- •33. Ндфл. Н/ставки.
- •34. Ндфл. Стандартные н/вычеты
- •35. Ндфл. Социальные н/вычеты
- •36. Ндфл. Имущественные н/вычеты
- •37.Ндфл. Профессиональные налоговые вычеты.
- •38. Ндфл. Пор-к исчисления н-га
- •39. Пл-ки и объект н/о по н-гу на прибыль орг-ций.
- •40. Д-ды, учитываемые при н/о прибыли (пр-во и реал-я)
- •41. Внереализационные д-ды, учит. При нал прибыли организации
- •42. Р-ды, связ-е с пр-вом и реал-ей, учитываемые при н/о прибыли
- •43. Амортизационные отчисления в группе расходов, связанных с производством и реализацией при формировании налогооблагаемой базы по налогу на прибыли организаций
- •44. М-ды начисления ам-ции
- •45. Применение специальных коэфф при начисл аморт
- •46.Расходы на оплату труда, учитываемые при налогообл. Прибыли
- •47. Прочие р-ды, учит-емые при н/о прибыли
- •48. Внереал-ные р-ды, учитываеммые при н/о прибыли
- •49. Д-ды и р-ды, не учитываемые при н/о прибыли.
- •50. Н/ставки по н-гу на прбыль орг-ций
- •51. Пор-к и сроки уплаты н-га на прибыль организаций.
- •52.Н-г на им-во орг-ций. Пл-ки. Объекты н/о
- •53. Н-г на им-во орг-ций. Опр-е н/базы.
- •54. Льготы по н-гу на им-во п/п.
- •55. Пор-к исчисления и уплаты н-га на им-во п/п.
- •56. Общие правила применения усн
- •57. Лица не имеющие права на применение усн
- •58 Ставки налога в пределах применения усн
- •59. Порядок исчисления и уплаты налога, лицами, применяющими усн
- •60. Трансп. Н-г. Пл-ки и объект н/о.
- •61. Тр-ный н-г. Н/база и н/ставки
- •62. Пор-к уплаты тр-ного н-га
35. Ндфл. Социальные н/вычеты
Налоговые вычеты - это суммы, уменьш-ие доход подлеж-й н/о по ставке 13%. НК предусмотрено 4 вида н/вычета: 1) стандартные; 2) соц-ные; 3) имущ-е; 4) профес-ые. Выделяют 4 вида соц-х вычетов: 1) благотворительные; 2) образоват-е; 3) медицински; 4)пенсионные. 1. Благотворительные. Вычетам подлежат суммы, которые перечисл ф.л. на благотворительные цели в виде ден.помощи огр-ям науки,культуры,образования,здравоохранения, соц.обеспечения, а так же физкультурно-спортивным орг-ям,образов.идошкольным учереждениям на нужды физ.воспитания граждан и содерж.спортивных команд. 2. Образовательные. Вычетам подлежит плата ф.л. в течении года за свое обучение в образовательных учереждениях. Вычет производится в размере фактически произведенных затрат, а на обучение детей в возрасте до 24 лет на дневн.форме обучения в размере фактически произведенных затрат, но не более 50т.р. в год. 3. Медицинские. Вычету подлежит плата в течении года фл:-за услуги по лечению,предост.ему мед.учереждениями РФ, а так же суммы,уплач.за услуги по лечению супруга,родителей и детей в возрасте до 18 лет. Но только в соотв. с перечнем мед.услуг,утвержд. правительством РФ. – за медикаменты в размере их стоимость, которые назначены лечащим врачем. По дорогостоящим видам лечения в медучереждениях РФ сумма н/вычета принимается в размере факт.расходов. 4.Пенсионный. Вычету поджлежат суммы,уплаченные в нал.периоде след.взносов: - пенсионный взнос по договору негос.пенсионного обеспечения,заключенный н/п с негос.пенс.фондом в свою пользу или в пользу супруга,родителей,детей инвалидов; - страх.взносы по договорю добровольного пенсион.стразования, заключенный со страх.организацией в свою пользу или в пользу супруга,родителей,детей инвалидов. Сумма пенс.взносов принимается в размере фактически произведенных расходов, но с учетом общего ограничения. Образов.,Мед и пенсион. вычеты предоставляются в размере фактически произведенных затрат, но в совокуп. не более 120 т.р. в нал.периоде.
36. Ндфл. Имущественные н/вычеты
Нал. вычеты - это суммы, уменьш-ие доход подлеж-й н/о по ставке 13%. НК предусмотрено 4 вида н/вычета: 1) стандартные; 2) соц-ные; 3) имущ-е; 4) профес-ые. Им-й вычет предоставляется в 2-х случаях: 1)при продаже им-ва, к-е принадлежит на праве собств-сти. Макс-й р-р вычета по данному основанию из суммы, получ-ой от продажи жилых домов, квартир, дач, садовых домиков или участков, к-е нах-ся в собств-сти н/пл-ка менее 3х лет сост-т 1 млн. р. При продажи иного им-ва, нах-ся в собств-сти менее 3-х лет, им-ный вычет = 250т.р.. Если им-во находилось в собств-сти 3 года и более имущ-й вычет предоставляется в полной сумме, к-я получена от реал-ции данного им-ва;2).в связи со строит-вом, либо приобретением жилого дома или квартиры. Вычет предоставляется в р-ре фактически произведенных р-дов, но не более 2млн. р., а т/же в сумме, к-я направлена на погашение % по целевым займам, получ-м н/пл-ком в банках РФ на эти цели без ограничений. Данный н/вычет предоставляется н/п-ку только 1 раз в жизни.