- •1. Экономическая сущность и понятие налогов и сборов
- •2. Функции налогов
- •3. Элементы налога (осн. Понятия налог. Сист.)
- •4. Классификация налогов.
- •5. Отсрочка и рассрочка как формы осуществления изменения сроков уплаты налогов
- •6. Инк как форма изменения срока уплаты н-гов
- •7. Сущность и значение нк рф в российской системе налогооблажения.
- •8. Структура нал.Сист. Рф
- •9. Принципы нал. Сист. Рф.
- •10. Общие положения об ответств. За нарушение нал зак
- •11. Виды налоговых правонарушений и отв-ть за их совершение
- •12. Налоговое планир-е и прогнозир-е
- •13. Налоговое регулирование
- •14. Налоговый контроль.
- •15. Камеральная н/проверки
- •16. Выездная налоговая проверка
- •17. Права н/пл-ков
- •18. Обязанности н/пл-ков
- •19.Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов и сборов
- •20. Понятие акциза, подакцизных товаров, пл-ки
- •21. Налоговая база и ставки акцизов
- •22. Понятие ндс и его пл-ки.
- •23. Ндс. Объект н/о
- •24. Ндс. Операции, не подлежащие н/обл-ю.
- •25. Ндс. Опр-ние н/базы.
- •26. Ндс. Налоговые ставки
- •27. Порядок применения расчетных ставок по ндс
- •28. Сумма ндс, подл-я уплате в б-т.
- •30. Ндфл. Пл-ки и объект н/о.
- •31. Ндфл. Д-ды, освоб-ые от н/о
- •32. Ндфл. Опр-е н/базы.
- •33. Ндфл. Н/ставки.
- •34. Ндфл. Стандартные н/вычеты
- •35. Ндфл. Социальные н/вычеты
- •36. Ндфл. Имущественные н/вычеты
- •37.Ндфл. Профессиональные налоговые вычеты.
- •38. Ндфл. Пор-к исчисления н-га
- •39. Пл-ки и объект н/о по н-гу на прибыль орг-ций.
- •40. Д-ды, учитываемые при н/о прибыли (пр-во и реал-я)
- •41. Внереализационные д-ды, учит. При нал прибыли организации
- •42. Р-ды, связ-е с пр-вом и реал-ей, учитываемые при н/о прибыли
- •43. Амортизационные отчисления в группе расходов, связанных с производством и реализацией при формировании налогооблагаемой базы по налогу на прибыли организаций
- •44. М-ды начисления ам-ции
- •45. Применение специальных коэфф при начисл аморт
- •46.Расходы на оплату труда, учитываемые при налогообл. Прибыли
- •47. Прочие р-ды, учит-емые при н/о прибыли
- •48. Внереал-ные р-ды, учитываеммые при н/о прибыли
- •49. Д-ды и р-ды, не учитываемые при н/о прибыли.
- •50. Н/ставки по н-гу на прбыль орг-ций
- •51. Пор-к и сроки уплаты н-га на прибыль организаций.
- •52.Н-г на им-во орг-ций. Пл-ки. Объекты н/о
- •53. Н-г на им-во орг-ций. Опр-е н/базы.
- •54. Льготы по н-гу на им-во п/п.
- •55. Пор-к исчисления и уплаты н-га на им-во п/п.
- •56. Общие правила применения усн
- •57. Лица не имеющие права на применение усн
- •58 Ставки налога в пределах применения усн
- •59. Порядок исчисления и уплаты налога, лицами, применяющими усн
- •60. Трансп. Н-г. Пл-ки и объект н/о.
- •61. Тр-ный н-г. Н/база и н/ставки
- •62. Пор-к уплаты тр-ного н-га
52.Н-г на им-во орг-ций. Пл-ки. Объекты н/о
Данный н-г реглам-ся 30 гл НК и з-ми субъектов РФ. Он вводится в действие в соотв. с НК з-ми субъектов РФ о налоге и обяз. к уплате на терр. соотв. субъекта. Пл-ками н-га явл-ся: 1) росс орг 2) ин орг, осущ деят в РФ,через пост. представителя 3). Иностранные организации, имеющие в собственностинедвижимое имущество на территории РФ, на контин шельфе и в исключ эк зоне. Объектом н/о для 1 и 2 гр выступает: движ. и недвиж им-во, вкл им-во, пер во врем Влад польз и расп или доверит-е упр-е, внесенное в совм деят-ть. Учитываемое на Балане в кач объектов ОС в соотв с уст порядком ведения бу. Для 3й гр.-недвиж. им-во,принадл. им на праве собств.Не явл об нал-я:1)зем уч-ки 2) им-во, прин-е на праве хоз ведения или операт упр-я отд-м фед орисп власти, испол для нужд обороны, гр обор
53. Н-г на им-во орг-ций. Опр-е н/базы.
Н/базой для 1 и 2 гр явл. среднегодовая ст-сть им-ва п/п, признаваемая объектом н/о (по ост. ст-сти). Среднегодовая ст-сть им-ва опр-ся путем деления суммы, получ-ой от сложения величины ост. ст-сти им на 1 число каждого месяца нал или отч пер и 1 число, след-го за отч.или нал периодом месяца на кол-во месяцев в н/периоде или отчет увел. на 1. В отнош об недв им для 3 гр пл-в н б пр-ся инвентар-я ст-ть указ-х объектов по данным органов тех инв. на 1 янв. нал. периода. Инв. органы обяз. сообщ. об инв. ст-ти объектов в нал. орган в теч. 10 дн. после оценки
Нбаза опр нал-ком сам-но, нал периодом призн кал год.
Отчетными: 1 кв, полуголие и 9 мес года
Нал ст не могут прев 2,2%. Допускается прим. дифф. нал. ст.
54. Льготы по н-гу на им-во п/п.
По н-гу на им-во п/п установлены льготы, к-е м. условно разделить на 2 гр.: 1) Осв. от н/о орг. в отн. им-ва, исп. для осущ. возлож. на них функц.: - уголовно-исполнительной системы мин-ва юстиции; - религиозные орг-ции; - общеросс. общ. орг-ции инвалидов, среди членов к-рых инвалиды >80%;-орг., Ук кот. сост. из вкладов общеросс. общ. орг-ции инвалидов; - орг-ции произ-ва фармацевтической пр-ции; в отношении ж/д-путей общего пользования, Федер. автом. дорого, линий электропередач, памятников культуры, ядерных установок и хранилищ, орг.-резидентов эк. зоны 2)Осв. от н/о орг.: 1.специализ-ные протезно–ортопедические п/п. 2. коллегии адвокатов, адвокатских бюро и юрид. консультаций. 3. гос. науч. центры.
Налог на им-во не платят орг., пер. на УСН, ЕСХН, ЕНВД.
55. Пор-к исчисления и уплаты н-га на им-во п/п.
Сумма налога исчисляется отдельно в отношении: - имущества по местонахождению орг-ции; - имущ-во каждого обособленно подразделения орг-ции, имеющего отд. баланс; - имущ-во постоянного представительства иностар. орг-ции, а т им обл по разным нал ст. Сумма авансового платежа по налогу исчисляется по итогам каждого отч. периода в размере 1 /4 произведения нал. ставки и сред.-годовой ст-сти имущ-ва определенной за отч. Период для нал 1 и2 гр или инв-й ст-ти об недв им для пл-в 3 гр. Н/пл-ки обязаны предоставить в н/орган по истечении каждого отч. и н/периода н/расчеты по авансовым платежам и н/декларацию по налогам. Н/расчеты по аванс. платежам не позднее 30 дня с даты окончания соот. отч. периода. Н/декларацию – не позднее 30 марта года, следующего за истекшим н/периодом.