Расчет отдельных статей актива и пассива баланса на конец бюджетного периода
|
Статьи баланса |
Остаток на начало |
Приход |
Расход |
Остаток на конец |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1.Инвестиции |
Из Ф №1 |
Проект инвестиц.бюджета |
Проект операционного бюджета (амортизация) и финансового бюджета (реализация основных средств) |
=гр..2+гр.3-гр.4 |
|
2. Остатки НЗП |
Из Ф №1 |
Проект операционного бюджета (прямые и общепроизводственные расходы) |
Проект операционного бюджета (себестоимость выпуска) |
=гр..2+гр.3-гр.4 |
|
3. Дебиторская задолженность |
Из Ф №1 |
Проект операционного бюджета (выручка от реализации) |
Проект финансового бюджета (денежные поступления от реализации продукции) |
=гр..2+гр.3-гр.4 |
|
4. остаток денежных средств |
Из Ф №1 |
Проект финансового бюджета |
Проект финансового бюджета |
=гр..2+гр.3-гр.4 |
|
5. Кредиты и займы |
Из Ф №1 |
Проект финансового бюджета |
Проект финансового бюджета |
=гр..2+гр.3-гр.4 |
|
6. Налоги и прочие платежи в бюджет |
Из Ф №1 |
Проект операционного бюджета (начисление) |
Проект финансового бюджета (погашение) |
=гр..2+гр.3-гр.4 |
Анализ возможностей сокращения финансового дефицита
повышение доходной части
сокращение переменных затрат
сокращение постоянных расходов
сокращение закупок материальных
оборотных ресурсов
сокращение дебиторской задолженности
сокращение незавершенного производства
сокращение товарных остатков
сокращение инвестиций
Сокращение финансового дефицита
Сокращение инвестиций 53 100
В
нашем примере: +63 100
Сокращение постоянных расходов 10 000