- •Блок-схемы формирования основного бюджета
- •Бюджет прямых затрат труда
- •Определение удельной себестоимости списания материальных оборотных ресурсов в производство во … 2010 г.
- •Бюджет основных материалов в натуральных показателя, тыс. Руб. На … 2010 г.
- •Бюджет общепроизводственных расходов
- •Бюджет постоянных расходов предприятия на … 2010 г.
- •Распределение опр по видам продукции
- •Определение производственных затрат в себестоимости реализации по видам продукции
- •Себестоимости реализации по видам продукции полные переменные затраты)
- •Расчет маржинального дохода и рентабельности по видам продукции на …. 2010 г.
- •Прогнозный отчет о финансовых результатах в разрезе доходности отдельных видов продукции на …. 210 г.
- •Сводный прогнозный отчет о финансовых результатах на ….. 2010 г.
- •Проект инвестиционного бюджета (краткосрочный) компании на …. 2010 г. (в тыс.Руб.)
- •Проект бюджета движения денежных средств (отчет о движении денежных средств) на … 2010 г.
- •Алгоритм составления проекта баланса на конец бюджетного периода
- •Расчет отдельных статей актива и пассива баланса на конец бюджетного периода
- •Анализ возможностей сокращения финансового дефицита
Бюджет постоянных расходов предприятия на … 2010 г.
|
Статьи расходов |
Сумма, тыс.руб. |
|
1.Общехозяйственные расходы: |
|
|
1.1Заработная плата управленческого персонала |
5 000 |
|
1.2 Расходы на службу безопасности (охрану) |
6 000 |
|
1.3 Коммунальные платежи |
8 000 |
|
1.4 Амортизация здания заводоуправления |
1 000 |
|
…. |
|
|
…. |
|
|
Всего общехозяйственные расходы |
20 000 |
|
2. Общие коммерческие расходы: |
|
|
2.1 Заработная плата управления сбыта |
10 000 |
|
2.2 Реклама общего характера |
1 000 |
|
2.3 Маркетинговые исследования рынка |
21 000 |
|
… |
|
|
… |
|
|
… |
|
|
2.N Прочие общие коммерческие расходы |
5 000 |
|
Всего общих коммерческих расходов |
37 000 |
|
3. Всего бюджет постоянных расходов |
57 000 |
Таблица 12.
Распределение опр по видам продукции
|
Продукты |
Выпуск в нат ед. |
Прямые производственные затраты, (тыс.руб и % ) |
Распределение ОПР (тыс.руб.) |
Полные производственные затраты (тыс.руб.) |
Удельные полные производственные затраты (тыс.руб.) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5=3гр.+4гр. |
6=5гр./2гр. |
|
А |
6 000 |
*352 200 (82,2%) |
171 000 (82,2%) |
523 200 (82,2%) |
87,2 |
|
Б |
1 000 |
**76 200 (17,8%) |
37 000 (17,8%) |
113 200 (17,8%) |
113,2 |
|
Всего |
|
428 400 (100%) |
208 000 (100%) |
***636 400 (100%) |
|
Таблица 13.
Определение производственных затрат в себестоимости реализации по видам продукции
|
Продукт |
Товарный остаток на начало периода (нат.ед./тыс.руб.) |
Плановый объем выпуска (натед./тыс.руб.) |
Товарный остаток плюс плановый объем выпуска (нат.ед.) |
Товарный остаток плюс плановый объем выпуска (тыс.руб..) |
Производственная себестоимость реализации 1 нат ед. продукции
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6=5гр/4гр. |
|
А |
*100/1 000 |
6 000/523 200 |
6 100 |
534 200 |
87,6 |
|
Б |
**50/5 000 |
1 000/113 200 |
1 050 |
118 200 |
112,6 |
|
Всего |
|
636 400 |
|
652 400 |
|
Таблица 14.
Себестоимости реализации по видам продукции полные переменные затраты)
|
Продукт |
Плановый объем продаж, нат.ед. |
Производственные затраты на 1 ед тыс.руб. |
Полные производственные затраты, тыс.руб
гр2*гр3 |
Прямые коммерческие расходы, тыс.руб. |
Себестоимостьь реализации (переменные затраты) тыс.руб. |
Себестомость реализации на 1 ед. (переменные затраты) тыс.руб. гр.6/гр2
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
А |
5 000 |
87,6 |
438 000 |
29 000 |
467 000 |
93,4 |
|
Б |
1 000 |
112,6 |
112 600 |
9 000 |
121 600 |
121,6 |
|
Всего |
|
|
550 600 |
|
588 600 |
|
Таблица 15.