Блок-схемы формирования основного бюджета
Иерархическая структура сводного бюджета промышленного предприятия
Таблица 1.
Бюджет продаж на …. Период 2010 г.
|
Виды продукции |
Натуральные показатели (шт., тн., км. и т.п.) |
Цена за единицу/ тыс. руб. |
Объем продаж, тыс. руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 = 2гр*3гр. |
|
Продукт А |
5 000 |
105,40 |
527 000 |
|
Продукт Б |
1 000 |
164 |
164 000 |
|
Всего |
|
|
691 000 |
Таблица 2.
Объем и структура выпуска в натуральном выражении на …. 2010 г.
|
Показатели |
Продукт А |
Продукт Б |
|
1. Плановый объем продаж (шаг 1) |
5 000 |
1 000 |
|
2. Заданные (целевые) остатки готовой продукции на конец периода |
1 100 |
50 |
|
3. Общие потребности (п.1+п.2) |
6 100 |
1 050 |
|
4. Остатки на начало периода |
100 |
50 |
|
5. Производственная программа (3 – 4) |
6 000 |
1 000 |
Таблица 3.
Определение производственной потребности в основных материалах
на …. 2010 г.
|
Виды продукции, общая потребность в основных материалах |
Выпуск отдельных видов продукции |
Удельные нормы расхода основных материалов по видам продукции, (нат. показатели: кс, шт, м. и т.п.п) |
Общая потребность в основных материалах по видам продукции
| ||
|
Материал 111 |
Материал 112 |
Материал 111 |
Материал 112 | ||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 = 2гр.*3гр. |
6=2гр.*4гр. |
|
1. Продукт А |
6 000 |
12 |
6 |
72 000 |
36 000 |
|
2. Продукт Б |
1 000 |
12 |
8 |
12 000 |
8 000 |
|
3. Общая потребность в основных материалах (1п..+2п..) |
|
|
|
84 000 |
44 000
|
Таблица 4.
Бюджет прямых затрат труда
(заработная плата производственных рабочих)
на …. 2010 г.
|
Виды продукции |
Производственная программа, (нат. оказ.) |
Затраты времени на единицу, часов |
Всего часов |
Трудовые затраты, (пример: 2,05 р. в час), руб. |
|
Продукт А |
6 000 |
14 |
84 000 |
172 200 |
|
Продукт Б |
1 000 |
20 |
20 000 |
41 000 |
|
Всего |
|
|
104 000 |
213 200 |
Таблица 5.
Бюджет закупок материалов в кг (шт. тн и т.п.), тыс. руб.
на ……. 2010 г.
|
Показатели |
Материалы | ||
|
111 |
112 |
Сумма | |
|
Общая потребность в кг. |
84 000 |
44 000 |
|
|
Запланированные остатки на конец периода, кг |
3 000 |
1 000 |
|
|
Общая потребность плюс запланированные остатки материалов на конец периода (1п. + 2п.), кг |
87 000 |
45 000 |
|
|
Остатки материалов на начало периода, кг |
5 000 |
5 000 |
|
|
Необходимо приобрести (п.3 – п.4), кг |
82 000 |
40 000 |
|
|
Плановая цена закупки за 1 кг, тыс. руб. |
1 |
2,2 |
|
|
Затраты на приобретение (п.5*п.6), тыс. руб. |
82 000 |
88 000 |
173 000 |
Таблица 6.