- •Блок-схемы формирования основного бюджета
- •Бюджет прямых затрат труда
- •Определение удельной себестоимости списания материальных оборотных ресурсов в производство во … 2010 г.
- •Бюджет основных материалов в натуральных показателя, тыс. Руб. На … 2010 г.
- •Бюджет общепроизводственных расходов
- •Бюджет постоянных расходов предприятия на … 2010 г.
- •Распределение опр по видам продукции
- •Определение производственных затрат в себестоимости реализации по видам продукции
- •Себестоимости реализации по видам продукции полные переменные затраты)
- •Расчет маржинального дохода и рентабельности по видам продукции на …. 2010 г.
- •Прогнозный отчет о финансовых результатах в разрезе доходности отдельных видов продукции на …. 210 г.
- •Сводный прогнозный отчет о финансовых результатах на ….. 2010 г.
- •Проект инвестиционного бюджета (краткосрочный) компании на …. 2010 г. (в тыс.Руб.)
- •Проект бюджета движения денежных средств (отчет о движении денежных средств) на … 2010 г.
- •Алгоритм составления проекта баланса на конец бюджетного периода
- •Расчет отдельных статей актива и пассива баланса на конец бюджетного периода
- •Анализ возможностей сокращения финансового дефицита
Определение удельной себестоимости списания материальных оборотных ресурсов в производство во … 2010 г.
|
Материалы |
Остаток на начало, кг. (шт., тн. и пр.)/ балансовая стоимость, руб. |
Приобретение в течение бюджетного периода кг (шт., тн. и пр.)/тыс.руб. |
Остаток на начало плюс приобретение за период, кг. (шт.,тн. и пр.) |
Остаток на начало плюс приобретение за период, тыс.руб. |
Удельная себестоимость списания в производство и конечного запаса, тыс.руб./кг (шт., тн. и пр.) |
|
1 |
2 |
3 |
4* |
5 |
6=57р./гр.4 |
|
111 |
5 000/23 000 |
82 000/82 000 |
87 000 |
105 0000 |
1,2 |
|
112 |
5 000/29 000 |
40 000/88 000 |
45 000 |
117 000 |
2.6 |
|
Всего, тыс. руб. |
52 000 |
170 000 |
|
|
|
Таблица 7.
Бюджет основных материалов в натуральных показателя, тыс. Руб. На … 2010 г.
|
Показатели |
Материалы | ||
|
111 |
112 |
Сумма | |
|
Общая потребность в основных материалах, кг. |
84 000 |
44 000 |
|
|
Удельная себестоимость (цена списания) 1 кг, тыс.руб. |
1,2 |
2,6 |
|
|
Общая сумма, тыс.руб., в том числе: |
100 800 |
114 400 |
215 200 |
|
Продукт А (гр5,п (п.6).1 таб.3*п.2 таб.7) |
86 400 |
93 600 |
180 000 |
|
Продукт Б (гр5,п.2 (п.6) таб.3*п.2 таб.7) |
14 400 |
20 800 |
35 200 |
Таблица 8.
Бюджет общепроизводственных расходов
на …. 2010 г.
|
Основные статьи |
Смета затрат (тыс.руб.) |
|
Вспомогательные материалы |
30 000 |
|
Косвенные затраты |
90 000 |
|
Доплата за сверхурочные |
25 000 |
|
Энергия на производственные цели |
9 000 |
|
Обслуживание и ремонт оборудования |
24 500 |
|
Амортизация оборудования |
25 000 |
|
Уборка производственных помещений |
4 000 |
|
Страхование имущества |
500 |
|
Всего общепроизводственных расходов |
208 000 |
Таблица 9
Калькуляция производственных затрат
на ….. 2010 г.
|
Статьи производственных затрат |
Сумма, тыс.руб. |
|
Основные материалы (6 стадия) |
215 200 |
|
Заработная плата основных производственных рабочих (4 этап) |
213 200 |
|
Общепроизводственные расходы |
208 000 |
|
Производственные затраты |
636 400 |
Таблица 10.
Бюджет прямых коммерческих расходов
на … 2010 г.
|
Статьи прямых коммерческих расходов |
Объем реализации в единицах |
Удельные прямые коммерческие расходы, тыс.руб./ед |
Совокупная величина прямых коммерческих расходов, тыс.руб. | ||||
|
Продукт А |
Продукт Б |
Продукт А |
Продукт Б |
Продукт А |
Продукт Б |
Всего
| |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6=2гр*4гр |
7=3гр*5гр |
8=6гр+7гр |
|
Комиссионные агентам и брокерам |
5 000 |
1 000 |
3 |
5 |
15 000 |
5 000 |
20 000 |
|
Расходы на прямую рекламу |
5 000 |
1 000 |
0,5 |
0,5 |
2 500 |
500 |
3 000 |
|
Вспомогательные материалы для упаковки |
5 000 |
1 000 |
1,5 |
2,5 |
7 500 |
2 500 |
10 000 |
|
Транспортные расходы |
5 000 |
1 000 |
0,8 |
1 |
4 000 |
1 000 |
5 000 |
|
Всего прямых коммерческих расходов |
|
|
|
|
29 000 |
9000 |
38 000 |
Таблица 11.