Европейский союз

В отличие от США европейский законодатель пришел к полной унификации правил о расчете эффективной ставки за несколько последовательных шагов.

Впервые на территории Европейского союза понятие эффективной годовой процентной ставки (APR) было введено в первой Директиве о потребительском кредите*(775), там же было установлено требование о том, что кредитный договор должен заключаться в письменной форме. Оба эти положения ознаменовали поворотный момент в регулировании потребительского кредита в Европе: впервые защита прав потребителей и гармонизация единого европейского кредитного рынка были провозглашены в качестве его основной цели. Для того чтобы добиться ее реализации, пришлось провести сложный сравнительный анализ разных кредитных продуктов, существующих в различных странах, цены которых определялись с использованием оригинальных методов. На первом этапе было признано целесообразным ввести лишь понятия "общей стоимости кредита для потребителя"*(776) и "эффективной годовой процентной ставки"*(777), которые служат основой для сравнения. При этом способ определения и расчета обоих величин устанавливался каждой страной самостоятельно, с учетом собственного регулирования и практики. Тем самым странам - участницам ЕЭС была предоставлена свобода регулирования в данной сфере. Действительно, попытка гармонизации подходов, которые еще не получили широкого распространения во всех странах ЕЭС, на тот момент не была оправдана*(778).

В начале 1990-х годов было принято решение о том, чтобы закрепить на уровне ЕС единый метод расчета APR. Это стало следующим шагом на пути к гармонизации регулирования потребительского кредита и создания единого внутреннего рынка, на котором права потребителя равно защищены при локальных и трансграничных сделках. Первая Директива была изменена с принятием Директивы 90/88/ЕС от 22.02.1990, которой была введена единая математическая формула для расчета APR и определены составляющие общей платы, учитываемые при расчете.

В 1998 г. определение APR было изменено*(779): "Эффективная годовая процентная ставка - это годовая ставка, которая уравнивает текущие стоимости всех платежей (выплаты суммы займа, ее возврата и иных платежей), будущих или настоящих, согласованных кредитором и заемщиком, и которая вычисляется в соответствии с математической формулой, приведенной в Приложении II".

После продолжительных исследований и согласований как с поставщиками финансовых услуг, так и организациями, представляющими интересы потребителей, определение и математическая формула были изменены с принятием новой Директивы 2008/48/ЕС от 23.04.2008. Как отмечается в § 43 вводной части, "несмотря на единую математическую формулу для расчета APR, установленную прежней Директивой, эффективная процентная ставка все еще не вполне сопоставима в разных странах - членах ЕС. При ее расчете во внимание принимаются различные элементы стоимости. Поэтому новая Директива должна более четко и всеобъемлюще определить общую стоимость кредита для потребителя".

Директива *(780) содержит новое определение общей стоимости кредита (the total cost of the credit to the consumer): это - "все расходы, включая проценты (interest), комиссии (commissions), сборы (taxes) и выплаты иного вида (any other kind of fees), которые потребитель обязан уплатить в связи с кредитным договором и о которых известно кредитору, за исключением нотариальных расходов; расходы, связанные со вспомогательными услугами, относящимися к кредитному соглашению, в частности страховые премии, также учитываются, если, помимо прочего, заключение договора на оказание этих услуг является обязательным условием получения кредита или получения его на рыночных условиях". В расчет общей стоимости кредита включаются расходы на ведение счета, на котором учитываются все операции по кредиту (списание и зачисление денежных средств). Другие расходы, связанные с платежными операциями, не включаются в общую стоимость, если открытие счета не является обязательным и расходы на открытие и ведение счета ясно и отдельно указаны в кредитном соглашении или ином договоре, заключенном с потребителем.

На общеевропейском уровне обозначен лишь принцип отнесения тех или иных платежей к общей стоимости кредита, но не дается их сколь-либо подробной классификации или перечня. Эта задача решается национальными законодателями, которые даже понятие общей стоимости кредита обозначают различными терминами. За редким исключением Директива не содержит никаких ограничений относительно взимания с заемщика тех или иных платежей (комиссий, вознаграждений, штрафов и т.д.)*(781) либо конструирования условий отдельных видов платежей (комиссий) в договорах потребительского кредита.

Таким образом, в наднациональном европейском праве понятие общей стоимости кредита носит вспомогательный характер и используется прежде всего для введения эффективной годовой процентной ставки - основного инструмента конкурентного сравнения разных кредитных предложений. Главная задача европейского законодателя состоит в том, чтобы обеспечить единообразный расчет эффективного процента на всей территории ЕС. Забегая вперед, отметим, что это положение изменяется на уровне национальных законодательств.

Основная формула*(782), из которой определяется эффективная годовая ставка (APR), представляет собой равенство, в котором с одной стороны стоят текущие стоимости всех кредитных выдач (drawdowns), а с другой - текущие стоимости всех платежей, связанных с возвратом кредита и иными выплатами должника (repayments and charges):

,

где:

X - искомая эффективная годовая процентная ставка (APR),

m - число кредитных выдач, k - очередная кредитная выдача, ,

- размер выданной суммы кредита,

- временной интервал, выраженный в годах и долях года, между датой первой кредитной выдачи и датой каждой последующей кредитной выдачи, = 0,

- число возвратов кредита или иных платежей должника,

l - очередной возврат кредита или иной платеж должника, ,

- размер очередного платежа заемщика,

- временной интервал, выраженный в годах и долях года, между датой первой кредитной выдачи и датой каждого последующего возврата кредита или иного платежа должника.

Расчетная формула APR сопровождается рядом пояснений:

1) суммы, уплачиваемые сторонами в различные сроки, не обязательно совпадают и не обязательно уплачиваются через равные интервалы времени;

2) начало отсчета времени совпадает с моментом первой кредитной выдачи;

3) интервалы времени между датами, используемые в вычислениях, должны быть выражены в годах или их долях. Считается, что год равен 365 дням (или 366 дням для високосного года), 52 неделям или 12 равным месяцам. Каждый месяц равен 30,41666 дням вне зависимости от того, приходится ли он на високосный год;

4) результат вычислений должен быть выражен с точностью как минимум до одного знака после запятой. Если цифра после следующего десятичного разряда больше или равна 5, цифра предыдущего десятичного разряда должна быть увеличена на единицу;

5) равенство может быть преобразовано в единую сумму с использованием концепции денежных потоков, которые являются положительными и отрицательными, в зависимости от того, уплачиваются они или получаются в моменты от 1 до k (выраженные в годах):

.

В таком случае S представляет собой сумму текущих стоимостей всех денежных потоков. Если задача состоит в том, чтобы уравнять все денежные потоки, ее значение будет равно нулю.

На практике часто возникают ситуации, когда расчет эффективной годовой процентной ставки может быть проведен лишь с учетом некоторых допущений. Такие допущения приходится делать в тех случаях, когда в момент расчета APR или заключения договора неизвестны точные сроки платежей или их суммы. Для этих целей в Директиве перечислены дополнительные допущения (additional assumptions) для расчета общей платы за кредит:

(a) если в соответствии с договором заемщик сам определяет момент получения суммы кредита, предполагается, что кредит будет получен в полном объеме немедленно;

(b) если договор предусматривает разные способы получения суммы кредита и размер платежей или процентных ставок зависит от такого способа, предполагается, что вся сумма кредита будет получена с выплатой максимально возможных платежей и под максимальные процентные ставки, обычно применяемые к кредитному продукту, который указан в соглашении;

(c) если в соответствии с договором заемщик сам определяет момент получения суммы кредита, но при этом, наряду с разными способами получения суммы кредита, предусматриваются ограничения в отношении суммы кредита и срока, предполагается, что сумма кредита получается в ближайшую возможную дату и в размере соответствующего лимита;

(d) если договором не установлено фиксированного графика выплат, предполагается, что кредит предоставлен на срок 1 год и он будет погашен 12 равными долями с месячным интервалом;

(e) если договором установлен фиксированный график выплат, но размер самих выплат оставлен на усмотрение заемщика, размер каждой из выплат предполагается минимально возможным предусмотренным договором;

(f) когда не установлено иного, если в договоре предусмотрено более одной даты возврата кредита, предполагается, что кредит должен быть возвращен в наиболее раннюю дату;

(g) если в случае договора возобновляемого кредита кредитный лимит не известен на момент расчета, предполагается, что он равен 1500 евро;

(h) в случае овердрафта предполагается, что общая сумма кредита будет получена в полном объеме на весь срок соглашения. Если срок соглашения неизвестен, эффективная годовая процентная ставка должна быть рассчитана из предположения, что он составляет три месяца;

(i) если договором предусмотрены различные процентные ставки или иные платежи для ограниченного периода времени или ограниченной суммы кредита, предполагается, что процентная ставка и иные платежи являются максимально возможными в течение всего срока кредитного соглашения;

(j) если договором предусмотрена фиксированная процентная ставка, действующая ограниченный срок, по завершению которого устанавливается новая ставка, периодически изменяющаяся в соответствии с некоторым индикатором, расчет эффективной годовой процентной ставки должен основываться на предположении, что в конце периода действия фиксированной ставки, процентная ставка принимает то же значение, что и значение, рассчитанное на основе соответствующего индикатора на момент проведения вычислений.

Нетрудно заметить, что при формулировании допущений авторы Директивы руководствовались несколькими простыми принципами. Типичный кредит погашается ежемесячно, его срок равен одному году, а размер составляет 1500 евро. Допущения относительно поведения заемщика построены таким образом, чтобы максимизировать значение эффективной процентной ставки при прочих равных условиях. При этом типичное поведение заемщика сводится к тому, чтобы как можно быстрее получить максимально возможную сумму. Допущения относительно поведения внешних показателей (индикаторов) основаны на том, что их значения остаются неизменными в течение всего срока кредита.

Подход европейских законодателей состоит в том, чтобы обязать банки в полном объеме доводить до потребителей информацию о "значимых" условиях договора еще на этапе его подписания. Пункт 3 Приложения II к Директиве 2008/48/ЕС о потребительском кредитовании содержит табличное представление информации о стоимости кредита, включая информацию о сопутствующих расходах, комиссиях и порядке их изменения (Standard European Consumer Credit Information, SECCI):