- •1. Предмет и методы правового регулирования в земельном праве.
- •2. Система земельного права. Земельное право в системе российского права.
- •3. Земельные правоотношения.
- •4. Понятие и система источников земельного права.
- •5. Конституционные основы земельного права.
- •Часть 1 ст. 9 предусматривает, что земля и другие природные ресурсы используются и охраняются в рф как основа жизни и деятельности народов, проживающих на соответствующей территории.
- •6. Земельное законодательство.
- •7. Принципы земельного законодательства.
- •8. Судебная практика применения земельного законодательства
- •9. Понятие правового режима земель, правового режима земельного участка.
- •10. Право собственности на землю.
- •11. Право постоянного (бессрочного) пользования и право пожизненного наследуемого владения земельным участком.
- •12. Аренда земельных участков.
- •13. Безвозмездное пользование земельными участками.
- •14. Ограниченное пользование чужими земельными участками (сервитут).
- •15. Использование земель и земельных участков без предоставления земельных участков и предоставления сервитута.
- •16. Возникновение прав на земельные участки
- •17. Прекращение прав на земельные участки.
- •Отчуждение собственником своего земельного участка другим лицам
- •Отказ собственника от права собственности на земельный участок
- •Принудительное изъятие у собственника его земельного участка
- •18. Ограничение прав на земельные участки.
- •19. Права и обязанности собственников, владельцев, пользователей, арендаторов земельных участков
- •1. Собственник земельного участка имеет право:
- •2) Возводить жилые, производственные, культурно-бытовые и иные здания, строения и сооружения.
- •4) Другие права:
- •1. Общее управление.
- •2. Специальное управление.
- •3. Ведомственное управление.
- •4. Внутрихозяйственное (производственное) управление.
- •5. Общественное управление.
- •Принципы:
- •2. Общие организационно-технические принципы управления:
- •21. Система органов управления в сфере использования и охраны земель
- •22. Земельный надзор и контроль. Проверки соблюдения требований земельного законодательства.
- •1. Федеральная Служба государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр)
- •2. Федеральная Служба по надзору в сфере природопользования (Росприроднадзор)
- •3. Фс по ветеринарному и фитосанитарному надзору (Россельхознадзор) осуществляет контроль за соблюдением требований:
- •23. Государственный кадастровый учет земельных участков.
- •24. Землеустройство
- •25. Государственный мониторинг земель
- •26. Градостроительное зонирование
- •27. Территориальное планирование
- •28. Резервирование земель для государственных или муниципальных нужд
- •1) Выполнения международных договоров
- •2) Строительства, реконструкций:
- •29. Изъятие земельных участков для государственных или муниципальных нужд
- •1) Выполнения международных договоров;
- •2) Строительства, реконструкций:
- •30. Перевод земель или земельных участков из одной категории в другую
- •2. В рассмотрении ходатайства может быть отказано в случае, если:
- •5. Акт о переводе земель или земельных участков должен содержать следующие сведения:
- •31. Правовая охрана земель
- •32. Кадастровая стоимость земельного участка: понятие, особенности определения в переходном периоде до 2020 года.
- •Часть 5 статьи 65 зк рф: для целей налогообложения и в иных случаях, предусмотренных зк рф, федеральными законами, устанавливается кадастровая стоимость земельного участка.
- •33. Земельный налог
- •34. Арендная плата при аренде земельного участка. Особенности определения размера арендной платы за земельные участки, находящиеся в государственной или муниципальной собственности.
- •Часть 4 статьи 22 зк рф: размер арендной платы определяется договором аренды.
- •Часть 12 статьи 22 зк рф: размер арендной платы является существенным условием договора аренды земельного участка.
- •35. Дисциплинарная ответственность за нарушения земельного законодательства.
- •Замечание;
- •Выговор;
- •Увольнение.
- •36. Административная и уголовная ответственность за нарушение земельного законодательства.
- •37. Возмещение вреда, причиненного земельными правонарушениями
- •38. Понятие и состав земель сельскохозяйственного назначения
- •39. Правовые принципы оборота земельных участков из состава земель сельскохозяйственного назначения
- •Глава 1. Общие положения.
- •Глава 2. Оборот зу из земель сх назначения.
- •Глава 3: про особенности оборота долей в праве общей собственности на зу из земель сх назначения.
- •Глава 4: заключительные и переходные положения.
- •40. Правовой режим земель населенных пунктов
- •1. Схема территориального планирования муниципального района содержит:
- •3. Генеральный план содержит:
- •3. Основная часть проекта планировки территории включает в себя
- •41. Планировка территории. Проект планировки территории. Проект межевания территории.
- •2) Формирование земельных участков посредством землеустроительных работ, осуществляемых в соответствии с земельным законодательством
- •42. Правовой режим земель промышленности и иного специального назначения
- •43. Право собственности на недра. Участки недр федерального и местного значения.
- •44. Виды пользования недрами
- •45. Правовые требования по рациональному использованию и охране недр
- •3. Формирование лесных участков.
- •4. Определение понятия «лесного участка» через понятие «лес».
- •5. Правовые инструменты определения правового режима земель лесного фонда.
- •47. Право собственности на лесные участки
- •48. Виды использования лесов
- •49. Понятие и правовой режим защитных, эксплуатационных и резервных лесов.
- •Глава 15. Защитные леса и особо защитные участки лесов
- •2. На заповедных лесных участках запрещается:
- •Глава 16. Эксплуатационные леса, резервные леса
- •50. Правовое регулирование охраны, защиты, воспроизводства лесов и лесоразведения
- •Глава 3.1. Защита лесов
- •Глава 4. Воспроизводство лесов и лесоразведение
- •1. Вырубленные, погибшие, поврежденные леса подлежат воспроизводству.
- •2. Воспроизводство лесов включает в себя:
- •1. Государственный мониторинг воспроизводства лесов включает в себя:
- •51. Правовой режим водного фонда
- •52. Право собственности и иные права на водные объекты
- •53. Предоставление водных объектов в пользование
- •54. Цели и виды водопользования
- •1. Использование водных объектов для целей питьевого и хозяйственно-бытового водоснабжения.
- •2. Использование водных объектов для сброса сточных и дренажных вод.
- •3. Использование водных объектов для нужд гидроэнергетики.
- •4. Использование водных объектов для иных целей.
- •55. Правовая охрана водных объектов
- •1. Охрана вод в процессе их использования
- •2. Правовая охрана сопредельных территорий
- •2 Проявления:
- •1) Специальное водопользование
- •2) Особое водопользование
- •2. Плата по договору водопользования
- •56. Понятие и состав земель особо охраняемых территорий.
- •2. К землям особо охраняемых территорий относятся земли:
- •57. Правовой режим земель особо охраняемых природных территорий.
- •58. Правовой режим земель лечебно-оздоровительных местностей и курортов
33. Земельный налог
Любое пользование земли осуществляется за плату, этот принцип закреплен в ст. 1 ЗК РФ. Формы платы (ст. 65 ЗК РФ): земельный налог и арендная плата.
Земельный налог – безвозмездное отчисление частного лица (ФЛ или ЮЛ) в казну по факту обладания земельным участком. *определение из учебника Пепеляева, не из НК, легального нет*
Общие положения о налоге закреплены в главе 31 (ст. 387-398) НК РФ.
Налог установлен в НК РФ и НПА представительных органов муниципальных образований.
Общие начала о взимании установлены федеральным законодателем, а решения о взимании налога и о ставках принимается на местном уровне.
Города федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь) также принимают свои законы, устанавливающие налог.
Если представительный орган местного самоуправления не принимает закона об установлении земельного налога, то земельный налог уплате не подлежит. Местные власти могут установить дополнительные льготы, но с соблюдением общих правил НК РФ.
Предмет налогообложения – земельный участок как часть земной поверхности в границах, определенных в соответствии с законодательством. Но предмет возникает, когда конкретный земельный участок сформирован, то есть после проведения кадастрового учета.
Налогоплательщики: ЮЛ и ФЛ, обладающие земельными участниками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.
К плательщикам не относятся ЮЛ и ФЛ, если участки находятся у них на праве безвозмездного срочного пользования или переданы им по договору аренды.
Объект налогообложения: земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования, на территории которого введен налог.
Не признаются объектами:
Земельные участки, изъятые из оборота
Земельные участки, ограниченные в обороте, которые заняты особо ценными объектами культурного наследия и которые заняты находящимися в государственной собственности водными объектами в составе водного фонда
Земельные участки из состава земель лесного фонда
Земельные участки, входящие в состав общего имущества многоквартирного дома
Налоговая база определяется как кадастровая стоимость земельного участка, по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом.
Если земельный участок образован в течение налогового периода, база определяется как его кадастровая стоимость на день внесения в ЕГРН сведений, являющихся основанием для определения кадастровой стоимости.
Если участок находится на территориях нескольких муниципальных образований, то база определяется по каждому муниципальному образованию как доля кадастровой стоимости всего земельного участка.
ЮЛ определяют базу самостоятельно, для ФЛ определяют налоговые органы.
Для инвалидов, ветеранов, пенсионеров (см. ч.5 ст. 391 НК – там полный список) база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв.м площади земельного участка.
Налоговый и отчетный периоды:
Налоговым периодом признается календарный год. Отчетными периодами могут быть первый, второй и третий кварталы календарного года.
Размер ставки не зависит от результатов хозяйственной деятельности. Налоговая ставка не может превышать:
1) 0,3 процента в отношении земельных участков (процент от кадастровой стоимости!):
отнесенных к землям с/х назначения,
занятых жилищным фондом,
приобретенных для личного подсобного хозяйства, садовничества, огородничества, животноводства, дачного хозяйства
ограниченных в обороте, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд
2) 1,5 процента для всех остальных земельных участков
Также, допускается дифференциация ставок в зависимости от категории земель и (или) разрешенного использования земельного участка.
Порядок исчисления налога: сумма налога исчисляется по истечению налогового периода как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы (то есть, процент от кадастровой стоимости земельного участка).
ЮЛ определяют сумму налога самостоятельно. Для ФЛ определяют налоговые органы.
ЮЛ по истечении налогового периода должны предоставлять в ФНС по месту нахождения земельного участка налоговую декларацию. У ФЛ такой обязанности нет.
Освобождаются от налогообложения (налоговые льготы):
организации и учреждения уголовно-исполнительной системы
земельные участки, занятые государственными автомобильными дорогами общего пользования
религиозные организации
общероссийские общественные организации инвалидов
организации народных художественных промыслов
ФЛ, относящиеся к коренным малочисленным народам
организации-резиденты особой экономической зоны
управляющие компании Сколково
судостроительные организации, имеющие статус резидента промышленно-производственной особой экономической зоны
организации-участники свободной экономической зоны