Начисление налогов с фонда оплаты труда
Для начисления страховых взносов от несчастных случаев и профзаболеваний, необходимо указать ставку взноса. Сделать это можно в справочнике «Ставка взноса на страхование от несчастных случаев» (пункт меню «Зарплата – Учет НДФЛ и ЕСН – Ставка взноса на страхование от несчастных случаев»).
Нажимаем на кнопку «Добавить» и указываем дату, с которой начинает действовать данная ставка – 01.09.2008, организация – «Глаз-алмаз»; ставка – 0,2%.
Закрываем регистр сведений.
Для расчета КСН и страховых взносов в ПФР предназначен документ «Расчет ЕСН» (пункт меню «Зарплата – Расчет ЕСН»). Открываем новый документ.
Месяц начисления – сентябрь 2008 года; подразделение не указываем, чтобы рассчитались сведения для всех сотрудников организации. Для автоматического заполнения табличной части нажимаем на кнопку «Заполнить и рассчитать». На вопрос программы о записи документа нажимаем «ОК».
В
результате рассчитались суммы ЕСН и
страховых взносов отдельно по каждому
сотруднику. На закладке «Начисления»
отражаются суммы базового начисления.
Для получения сводных проводок по отражению заработной платы и налогов с ФОТ в бухгалтерском и налоговом учете предназначен документ «Отражение зарплаты в регламентированном учете» (пункт меню «Зарплата – Отражение зарплаты в регламентированном учете»).
Добавляем новый документ. Он заполняется на основании начисленной заработной платы за соответствующий период. По кнопке «Заполнить» происходит автоматическое заполнение табличной части документа.
Кнопкой
«ОК» проводим и закрываем документ.
Выплата заработной платы
Заполнение документа «Зарплата к выплате»
Для отражения в учете факта выплаты заработной платы предназначен документ «Зарплата к выплате» (пункт меню «Зарплата – Зарплата к выплате»).
Открываем новый документ.
Дата документа – 30.09.2008.
В реквизите «Способ выплаты» можно выбрать один из двух способов: через кассу или перечислением в банк. Выбираем «Через кассу».
Табличную часть заполняем автоматически по кнопке «Заполнить – По задолженности на конец месяца». Затем нажимаем на кнопку «Рассчитать». Сумма, подлежащая выплате, определяется как кредитовое сальдо счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» на конец месяца.
Сформированный документ после записи можно распечатать. Выбор печатной формы осуществляется по кнопке «Печать».
До тех пор, пока заработная плата не будет выплачена, состояние в графе «Отметка» установлено «Не выплачено».
С помощью кнопки «Заменить отметку на…» устанавливаем значение «Выплачено»:
Кнопкой «ОК» сохраняем и закрываем документ.
Выплата зарплаты
Помните в кассе должно быть достаточно средств для выплаты зарплаты, если же нет, то необходимо оприходовать в кассу финансовые средства с расчетного счета (пункт меню «Касса – Приходный кассовый ордер (вид операции – «Получение наличных денежных средств в банке»)).
Зарплату можно выдавать с помощью общей платежной ведомости или расходных ордеров на каждого сотрудника. Воспользуемся вторым вариантом.
Используем обработку «Выплата зарплаты расходными ордерами» (пункт меню «Зарплата -«Выплата зарплаты расходными ордерами») .
В обработке следует указать платежную ведомость, на основании которой выдается заработная плата и статью движения денежных средств («Оплата труда»).
Далее выбираем дату, которым числом выдается заработная плата. В нашем случае это 06.10.2008, и нажимаем кнопку «Создать документы». В результате на каждого сотрудника будет создан отдельный расходный ордер.
Для проведения расходных кассовых ордеров нажимаем кнопку «Провести документы».
С помощью журнала «Кассовые документы» (меню «Касса») можно просмотреть и распечатать данные расходные ордера, а также посмотреть какие проводки были сформированы. Например:
