Амортизация
В результате всех учетных действий с основными средствами формируют данные для начисления амортизации – для отражения в затратах участия основных средств в процессе производства.
В 1С: Бухгалтерии 8 амортизация ОС начисляется автоматически с помощью регламентного документа «Закрытие месяца», в котором с помощью флажков можно выбрать (или отменить) данную операцию. (Начисление амортизации будет рассмотрена в главе «Регламентные операции»).
Однако не для всех ОС амортизация начисляется автоматически. Для тех, кому определен способ начисления амортизации пропорционально объему продукции, иначе говоря – в зависимости от выработки (для автомобилей параметром выработки может быть пробег), перед проведением документа «Закрытие месяца» необходимо сформировать документ «Выработка ОС» (пункт меню «ОС – Параметры амортизации - Выработка для расчета амортизации ОС». Документ также заполняется последним днем месяца и в нем подытоживается фактическая выработка по всем ОС, для которых определена амортизация пропорционально объему продукции.
В нашем случае таких ОС нет.
Банковские операции
Оплата поставщику товаров и услуг. Платежное поручение исходящее
Для оплаты поставщику за поставленный товар оформляется документ «Платежное поручение исходящее» (пункт меню «Банк – Платежное поручение исходящее»).
В программе 1С: Бухгалтерия 8 реализована возможность копирования данных из документов одного вида в документ другого вида. Для этого используется механизм «Ввод на основании».
Для создания
платежного поручения на оплату поставщику
с помощью механизма «Ввод на основании»
устанавливаем курсор на запись документа
«Поступление товаров», нажимаем на
кнопку «Действия» и в открывшемся меню
выбираем команду «На основании». Можно
также воспользоваться пиктограммой
«Ввести на основании» на командной
панели окна.
Открывается список документов, которые можно ввести на основании данного документа. Выбираем документ «Платежное поручение исходящее».
Для начала оплатим все наши основные средства. Выбираем документ «Поступление товаров и услуг» (вида «Оборудование) на «Станок для отливки золота» и с помощью механизма «Ввода на основании переходим к платежному поручению исходящему.
Документ заполнен автоматически.
На закладке «ИНН/КПП» проверяем ИНН и КПП плательщика и получателя.
После записи документа его можно распечатать кнопка «Печать».
Закрываем печатную форму. После получения из банка подтверждения о списании денежных средств с расчетного счета, в платежном поручении необходимо установить флаг «Платежное поручение оплачено» и указать дату оплату (по выписке). Сохраняем и закрываем документ кнопкой «ОК».
Посмотрим на сформированные проводки (кнопка ):
Аналогично оплачиваем поступление всех ОС и материалов (заполните согласно скриншотам:
Основного средства - ККМ
Объекта строительства – шлифовальный станок
Материала - колесики
Материала - золото
Материала - алмазы
Для оплаты услуги – аренды помещения воспользуемся традиционным способом. Оформим документ «Платежное поручение исходящее» (пункт меню «Банк – Платежное поручение исходящее»). Добавим новый документ.
Выберем необходимый вид операции – «Оплата поставщику».
Красным цветом помечены поля – обязательные для заполнения.
За аренду обычно уплачивают в коне месяца, поэтому укажем число – 29 сентября 2008г.
Указываем организацию – «Глаз-алмаз».
Получатель – «Арендодатель» по договору «аренды».
Выбираем банковские расчетные счета и указываем сумму «40000». Также указываем назначение платежа.
После получения из банка подтверждения о списании денежных средств с расчетного счета, в платежном поручении необходимо установить флаг «Платежное поручение оплачено» и указать дату оплату (по выписке). Сохраняем и закрываем документ кнопкой «ОК».
Закрываем полученный документ нажатием на кнопку «ОК».