ТЕМА 2

Риски в банковской деятельности:

классификация, порядок управления

2.1 Введение

Повсюду в мире банкам приходится мириться с необходимостью вести дела в условиях постоянных перемен и неопределённости, ставших непременным атрибутом современности. Любая область банковского дела подразумевает риск того или иного рода. В настоящее время регулирующие органы многих стран требуют от контролируемых ими банков гораздо более серьёзного отношения к управлению рисками, чем это было в недавнем прошлом.

В последние годы совершенствование банковского бизнеса привело к необходимости создания систем оценки, контроля и администрирования банковских рисков. Банки обязаны выявить риски в каждой области своей деятельности, понять их и ввести соответствующую систему контроля для управления этими рисками.

Проблема управления банковскими рисками сегодня актуальна для всех, без какого-либо исключения, коммерческих банков. Однако, как свидетельствует опыт, это умозаключение не является в достаточной степени очевидным для всех банкиров. При этом зачастую банки не понимают не только специфических особенностей, но даже и правовых границ деятельности в условиях повышенного риска.

Банки должны выработать действенные механизмы выявления, измерения, контроля, отслеживания и отчёта по каждому виду риска, которые влечёт за собой его деятельность. При этом требуется высокая оперативность принятия мер там, где необходимо снизить уровень риска.

Оценка и управление рисками должны быть постоянным процессом. Следовательно, в банке требуется создание такой культуры контроля, которая подразумевает участие в процессе всех сотрудников банка.

Под банковским риском понимается присущая банковской деятельности вероятность потерь, ухудшения ликвидности из-за наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними и

28

внешними факторами. Среди внутренних факторов — сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д. Внешними факторами считают: изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и ряд других.

Следует исходить из того, что понимание сути понятия «банковские риски», которое определено в инструктивных документах Банка России, и соответственно является определяющим для использования банками, на практике часто искажается, что приводит к негативным последствиям.

Насущная задача управления современным банком — создание таких инструментов, которые позволяют объединить долгосрочную стратегию и возможность обновления планов за счёт новых идей. Как только на рынке появляются так называемые стратегические окна, то есть новые возможности, банк должен быстро адаптировать свою деятельность к новой ситуации, а не пытаться держаться за прежние ориентиры.

Так как основная задача планирования — максимизация прибыли в долгосрочной перспективе, то в ходе планирования необходимо понимать, что на результат будут влиять, с одной стороны, правильно выбранные стратегические задачи, с другой — банковские риски. Банк не может предугадать объём потерь и влияние рисков на финансовый

3) управления рисками.

Вместе с тем в современных российских банках, несмотря на общее понимание единства указанных процессов в контексте стратегического управления банком, эти процессы протекают раздельно: у них разные «владельцы», разные кураторы, нередко, разные цели.

2.2 Целесообразность построения эффективной системы управления

Банк представляет собой единый организм, где сбой в работе какоголибо звена может вызвать необратимые последствия для всей структуры. Более того, в некоторых случаях коллапс одного банка, выступающего в роле ключевого или крупного игрока на рынке, может породить цепочку банкротств и даже привести к масштабному финансовому кризису.

Управление банковскими рисками является необходимым компонентом успешной деятельности любого банка. Это — сложный процесс, многие составные части которого взаимосвязаны, и

29

рассматривать их в изоляции нельзя, потому что это ведёт к принятию неправильных решений в управлении. Так, например, банки, сильно увлекающиеся «игрой на разнице» процентных ставок или ведущие неразумную кредитную политику, могут при неблагоприятном развитии событий столкнуться со снижением прибыли, оттоком привлеченных средств, в результате чего возникнут проблемы с ликвидностью.

Существует несколько рациональных выгод, позволяющих дать утвердительный и исчерпывающий ответ на этот вопрос.

Экономические выгоды

использование экономического капитала в качестве основы принятия стратегических инвестиционных решений;

обеспечение всестороннего анализа рисков;

измерение и мотивация деятельности с учётом рисков;

оценка ценообразования, доходности и системы лимитов;

помощь в оптимизации портфелей и стратегий (риск-доходность);

совершенствование операций торгового и кредитного характера.

Технологические выгоды

автоматизация процесса сбора данных и отчётности;

консолидация данных в хранилище данных;

надёжная и масштабируемая архитектура;

снижение операционных рисков;

уменьшение числа операций, выполняемых вручную;

уменьшение дублирования данных и улучшение их качества.

По мере развития банковского сектора, появления новых комплексных банковских продуктов, перехода на управление активами и пассивами возрастает роль продуманного, взвешенного банковского управления, в котором ключевую роль играет риск-менеджмент.

2.3 Подходы Банка России к оценке рисков

До настоящего времени сфера кредитных отношений не получила достаточного методического и организационно-правового обеспечения в области реальной оценки и учёта банковских рисков. Практически отсутствуют современные способы расчёта степени предположения о банковских рисках. Поэтому существенным прорывом в сфере банковского сектора должны стать нормативное закрепление понятия «банковский риск», разработка научно обоснованных методик в области оценки банковского риска, применение которых

нестабильности. Конечная цель оценки риска банковского сектора — обеспечение финансовой стабильности коммерческих банков.

Банк России уделяет особое внимание развитию и совершенствованию аналитических инструментов для оценки финансовой устойчивости банков, всего банковского сектора. При этом разнообразные показатели, характеризующие риск банковского сектора, выступают в качестве одного из инструментов, обеспечивающих оценку возможных потерь кредитных организаций в случае спадов в экономике. На регулярной основе главный банк страны может осуществлять оценку рисков банковского сектора, и рекомендовать кредитным организациям использовать этот инструмент анализа финансового состояния.

Наиболее эффективный путь выявления рисков, в том числе системных, — это анализ коэффициентов, входящих в систему, характеризующих финансовое состояние банков в рамках конкретных кредитных организаций, обладающих всей полнотой и достоверной информацией. Для оценки финансовой устойчивости коммерческих банков, как правило, используются следующие группы показателей: оценки капитала; оценки активов; оценки качества управления банком, его операциями и рисками; оценки доходности; оценки ликвидности.

Ниже дан перечень документов надзорных органов по вопросам управления рисками.

1.Положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

2.Положение Банка России от 14.11.2007 № 313-П «О порядке расчёта кредитными организациями величины рыночного риска».

3.Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

4.Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

5.Письмо Банка России от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках».

6.Указание Банка России от 16.01.2004 № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания её достаточной для участия в системе страхования вкладов».

7.Указание Банка России от 17.01.2005 № 2-Т «О совершении сделок со связанными с банком лицами и оценке рисков, возникающих при их совершении».

8.Письмо Банка России от 24.05.2005 № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях».

9.Письмо Банка России от 30.06.2005 № 92-Т «Об организации

31