образом, мы можем использовать возраст участника как один из возможных индикаторов при анализе операций. Также активно в подобные схемы вовлекаются лица без определенного места жительства и другие малоимущие слои населения.

Поскольку дробить всю сумму на слишком мелкие части зачастую бывает невыгодно и излишне затратно, то вносимые суммы скорее всего будут чуть ниже порогового значения, к тому же круглые. Например: 590 тысяч рублей, 550 тысяч рублей, 500 тысяч рублей, 250 тысяч рублей и т.д.

3.2.2 Реальные физические лица,документ ы кот орых использовали без их ведома

В случае, когда документы используются без ведома их владельцев, мы рассмотрим две ситуации:

1)На руках у преступников имеются подлинные документы, и люди, похожие на владельцев, приходят с ними в организацию для совершения операции. В этом случае при первом установлении отношений с новым клиентом настоятельно рекомендуется провести проверку предоставленных им документов на сайте Миграционной службы России.

2)В руки преступников попали копии документов. В этом случае для проведения операций требуется сговор с сотрудником организации, который проведет операцию без предоставления оригинала документа, удостоверяющего личность.

В любом случае рекомендуется, при наличии возможности, осуществлять проверку всех документов (паспортов, миграционных карт) физических лиц на предмет их действительности на сайте ФМС России.

3.2.3 Использованиеподдельныхдокумент ов

Является крайне дорогостоящим мероприятием. Как правило встречается редко и используется не только для проведения сделок в рамках схемы отмывания, но и для каких-то иных целей. Для выявления рекомендуется проведение проверки подлинности документов по сайтам соответствующих ведомств , при наличии такой возможности. Например, ИНН можно проверить на сайте налоговой службы РФ, паспорт на сайте ФМС РФ. Конечно, все это относиться к резидентам РФ, проверка для нерезидентов может быть проведена на сайтах ведомств их стран, если они предоставляют подобные услуги.

3.3. Подставные юридические лица

Практически для всех крупных механизмов отмывания денежных средств характерно участие фиктивных фирм. Часто организации создаются на непродолжительное время по поддельным документам или на подставных лиц. В эти организации переводятся добытые преступным путем средства, которые затем конвертируются и переводятся на счета «своих» организаций,

расположенных чаще всего в оффшорных зонах. Эти организации и легализуют через счета различных компаний «грязные» средства.

Например, при осуществлении импортных операций в оффшорной зоне создается дочерняя или самостоятельная компания, которая заключает с организациями контракты на поставку различных товаров в Россию. Для обеспечения таких контрактов переводятся крупные суммы денежных средств. Однако товары реально не поступают, а денежные средства переводятся на счета других фирм.

Поскольку компании-«оболочки» не являются запрещенными или незаконными, они используются в процессе отмывания денег и финансирования террористической деятельности для сокрытия незаконной природы полученных средств. Их легко учреждать, и они могут быть связаны с другими компаниями-«оболочками», расположенными в любом месте земного шара. Если компания-«оболочка» учреждается на территории, где действуют жесткие законы о конфиденциальности финансовых учреждений, практически невозможно установить собственников или директоров такой компании и поэтому почти невозможно отследить настоящего собственника незаконных средств. Именно поэтому компании-«оболочки» являются эффективными средствами разрыва цепочки схемы при сборе доказательств об их деятельности.

В частности, в России в целях легализации преступных средств могут создаваться компании, проходящие полную государственную регистрацию. Наряду с этим, при проверке государственными органами выясняется, что они имеют признаки фиктивности. Как правило, фиктивные фирмы создаются путем приобретения уже существующей фирмы либо учреждения новой (при помощи нелегальных методов).

Время функционирования таких фирм весьма разнообразно: от нескольких дней до нескольких лет. В некоторых случаях они избегают постановки на налоговый учет (но при этом какое-то время могут осуществлять хозяйственную деятельность, иметь печать и счет в банке). Либо, наоборот, другие фирмы могут длительное время отчитываться в налоговых органах. Такие расхождения объясняются целями создания фиктивных или подставных фирм.

В целом виды фиктивных фирм можно распределить на три группы: черные фирмы, серые и буферные.

3.3.1.«Черная» фирма

Черные фирмы используются для разовых операций. Как правило, такая фирма зарегистрирована на утерянный или украденный паспорт, паспорт умершего лица, бомжа или наемного подставного лица, рассчитана на минимальный срок деятельности, не ведет бухгалтерскую документацию и налоговый учет.