Переводы через несколько финансовых организаций. При переводе средств из одного банка в другой затрудняется возможность восстановить полную картину сотрудниками финансовой организации. Это позволяет как частично уклониться от процедур внутреннего контроля, так и затруднить сбор информации контролирующему органу.

Международные переводы. Т.к. международное сотрудничество в сфере ПОД/ФТ достаточно жестко регламентировано, то получение информации о движении денежных средств за пределами страны возможно только при наличии веских оснований. Во всех остальных случаях перевод средств заграницу обеспечивает надежный разрыв цепочки и позволяет скрыть дальнейшее движение средств.

Вывод в наличные или иные мобильные финансовые инструменты. Снятие наличных денежных средств с последующим их

использованием в другом месте (внесение в другом банке, стране, в иной организации) также позволяет обеспечить надежный разрыв цепочки и минимизирует возможность восстановления полной цепочки движения денежных средств.

Многочисленные переводы денег на счета различных фирм или физических лиц. Подобные переводы, маскируемые фиктивными сделками, позволяют достаточно эффективно скрывать источник происхождения финансовых средств. Как правило, для этих целей используются достаточно обширные цепочки подставных юридических лиц.

Следует отметить, что для обеспечения надежности разрыва цепочки операций на этапе расслоения, как правило, используются различные комбинации из перечисленных выше методов.

2.4. Этап интеграции

Интеграция (integration) - придание видимости легальности преступно полученным финансовым средствам. На этой фазе деньги обретают легальный источник происхождения и инвестируются в легальную экономику.

Интеграция может включать довольно большое число различного рода способов и техник, например, использование компаний для предоставления ссуды в размере незаконных доходов или использования средств, депонированных в иностранном банке, в качестве залога под кредиты местных банков.

Если след «отмываемых» денег не был выявлен на двух первых стадиях, то затем отделить законные деньги от незаконных достаточно сложно. Обнаружение «отмытых» денег на стадии интеграции становится возможным, как правило, лишь с помощью агентурной работы.

После того, как процесс расслоения успешно проведен, лица, «отмывающие» деньги, должны создать видимость достоверности при объяснении источников появления своего богатства.

Существует бесконечное множество методов интеграции, далее мы рассмотрим лишь некоторые примеры.

2.4.1 Операцииснедвижимост ью недвижимост и

Поскольку на рынке недвижимости почти не существует объективной возможности точной оценки стоимости того и иного объекта, это делает операции с недвижимостью хорошим прикрытием для интеграции денежных средств.

Во-первых, существует множество способов приобретения недвижимости, позволяющих вернуть «отмытые» деньги обратно в экономику. Например, покупка квартиры без отделки, при этом стоимость квартиры в договоре может быть дополнительно занижена и разница передана продавцу в наличной форме. Далее в квартире может быть сделан дорогостоящий ремонт и куплена дорогая мебель, причем также за наличный расчет. Таким образом покупатель может стать обладателем элитного жилья, показав минимум расходов, которые требуют объяснения. Зачастую же и сама квартира приобретается за счет ипотеки, которая затем гасится досрочно. При такой схеме происхождение средств на приобретение жилья можно легко объяснить даже при незначительно официальном доходе. Однако, надо отметить, что подобные схемы целесообразны лишь для ситуации разового отмывания крупной суммы.

Во-вторых, возможна и обратная ситуация, при которой квартира продается по завышенной цене. Разница между стоимостью по договору и реально рыночной стоимостью квартиры возвращается покупателю в наличной форме. В этом случае продавец недвижимости получает на своем счете законный доход внушительного размера, который затем может уже свободно использовать.

2.4.2 Трансферпрайсинг

Популярен в экспортно-импортных операциях. Составляются два договора: реальный и фиктивный (с завышенной суммой сделки). По фиктивному договору деньги переводятся фирме-посреднику, как правило, зарегистрированной в оффшорной зоне. Разница между реальной и фиктивной ценой остается на счете этой фирмы в качестве дохода.

Второй вариант обратный, когда в договоре занижается реальная сумма сделки. В этом случае товар реализуется и на счете фирмы-получателя образуется легальный доход. А недостающую сумму по контракту поставщику перечисляют с помощью дополнительной обходной схемы.

2.4.3 Выигрыш

Это довольно распространенный способ «отмывания» через казино и лотереи. За счет договоренности с руководством или же непосредственного получения контроля над соответствующей организацией, для нужного человека подстраивается выигрыш крупной суммы денег. Соотвественно этот выигрыш декларируется в качестве легального дохода.

Такой способ подходит лишь для разовой операции отмывания.

2.4.4 Слияниезаконных инезаконных доходов

Наиболее подходящий для отмывания систематического потока незаконного дохода. В этом случае приобретается реальный, но достаточно дешевый и, возможно, убыточный бизнес. Далее либо он делается преуспевающим за счет вложения в него незаконных доходов, либо просто делают его высокодоходным "на бумаге". Таким образом, за счет смешения потока реальных средств от бизнеса и незаконных доходов формально владелец бизнеса получает значительный легальный доход. Выявить такие схем интеграции на практике крайне тяжело, при грамотной их организации.

2.4.5 Приобрет ение предмет ов роскоши(произведения искусст ва,ант иквариат ,

драгоценност и)

Произведения искусства, особенно современного, не имеют объективной стоимости. Большинство из них могут быть реализованы на аукционе за произвольную цену. Схожая ситуация и с ценами на антиквариат, когда можно купить вещь на блошином рынке за бесценок, а затем продать за значительную сумму коллекционерам или просто ценителям. Это дает возможность приобретения за копейки подобных изделий и последующую их реализацию за значительные суммы. [10]