- •1. Понятие, предмет, метод и система финансового права.
- •3.Основные федеральные органы, осуществляющие финансовый контроль, их ключевые контрольные полномочия.
- •4. Правовой статус Центрального Банка рф, его основные функции по организации и регулированию денежного обращения
- •5.Понятие, предмет, метод и система налогового права.
- •6. Принципы налогового права.
- •7. Понятие и виды источников налогового права.
- •8. Место Налогового кодекса рф в системе законодательства о налогах и сборах. Порядок признания нормативных правовых актов о налогах и сборах не соответствующими Налоговому кодексу рф.
- •9. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц.
- •11. Международные договоры (соглашения) по вопросам налогообложения как источники налогового права: общая правовая характеристика.
- •12. Сроки в налоговом праве: понятие, виды, правила исчисления.
- •13. Понятие налога, сбора, страхового взноса, их признаки и функции.
- •14. Понятие и общая правовая характеристика системы налогов и сборов рф.
- •15. Специальные налоговые режимы: понятие, виды, правовое значение.
- •16. Основные классификации налогов: прямые и косвенные налоги, целевые и абстрактные налоги, личные и реальные налоги.
- •17. Элементы налогообложения: понятие, правовое значение, общая правовая характеристика каждого элемента.
- •18. Понятие и виды субъектов налогового права, налоговая правосубъектность как их основная характеристика. Особенности налоговой правосубъектности физических лиц.
- •19. Представительство в налоговых правоотношениях.
- •20. Налогоплательщики и плательщики сборов: понятие, основные права и обязанности.
- •21. Налоговые органы рф: понятие, структура, основные права и обязанности.
- •22. Особенности участия банков в налоговых правоотношениях: общая правовая характеристика.
- •23. Налоговые агенты: понятие, правовое значение, основные права и обязанности.
- •24. Добросовестность участников налоговых правоотношений и недопустимость злоупотребления налоговыми правами (ст.54.1 нк рф, Постановление Пленума вас рф №53 от 12.10.2006).
- •25. Возникновение, изменение и прекращение налоговой обязанности. Признание недоимки и задолженности по пеням и штрафам безнадежными к взысканию и их списание.
- •26. Общие правила исполнения налоговой обязанности. Момент исполнения налоговой обязанности.
- •27. Налоговое уведомление и требование об уплате налогов и сборов: понятие, правовое значение, содержание, сроки направления и исполнения.
- •Вопрос 32: Исполнение налоговой обязанности при ликвидации или реорганизации организации.
- •Вопрос 33: Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего и недееспособного физического лица.
- •Обязанность уплачивать налоги и сборы физ. Лица, которое судом признанно недееспособным, должно выполнять лицо, которое, по решению суда является - опекуном.
- •Вопрос 34: Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налога, сбора, пени, штрафа.
- •1) Общие условия изменения срока уплаты налога, сбора, пени;
- •2) Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога:
- •3) Органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога или сбора.
- •Вопрос 36: Основания и порядок предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога (сбора); прекращение действия отсрочки или рассрочки.
- •37. Основания и порядок предоставления инвестиционного налогового кредита; прекращение действия инвестиционного налогового кредита.
- •38. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов: залог имущества, поручительство, пеня, банковская гарантия.
- •39. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов: приостановление операций по банковским счетам организаций; арест имущества.
- •40. Налоговая декларация: понятие, порядок предоставления, порядок внесения изменений и дополнений (глава 13 нк рф).
- •41. Учет налогоплательщиков: основания и порядок постановки налогоплательщиков на учет; идентификационный номер налогоплательщика (ст. 84 нк рф).
- •42. Налоговый контроль: обязанности органов, учреждений, организаций и должностных лиц сообщать в налоговые органы сведения, связанные с учетом организаций и физических лиц (ст. 85 нк рф).
- •1) Доступ должностных лиц:
- •2) Осмотр:
- •3) Выемка:
- •45. Налоговый контроль: участие свидетеля; экспертиза; привлечение специалиста; участие переводчика; участие понятых.
- •46. Камеральная налоговая проверка: понятие, предмет, сроки и порядок проведения.
- •47.Выездная налоговая проверка: понятие, предмет, сроки и порядок проведения.
- •49. Акт налоговой проверки: понятие, правовое значение, содержание, сроки составления и вручения налогоплательщику.
- •50. Производство по делу о налоговом правонарушении (ст.101 и ст.101.4 нк рф): общая правовая характеристика.
- •54. Ответственность за совершение налоговых правонарушений: формы вины; обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.
- •1.1. Смягчающие обстоятельства, которые прямо названы в п. 1 ст. 112 нк рф
- •1.2. Смягчающие обстоятельства, которые прямо не названы в п. 1 ст. 112 нк рф
- •1.2.1. Смягчающие обстоятельства, применимые к любым нарушениям
- •1.2.2. Смягчающие обстоятельства, применимые к отдельным нарушениям
- •2. Какие обстоятельства могут стать отягчающими налоговую ответственность
- •2.1. Повторное совершение налогового нарушения
- •3. Дата совершения налогового правонарушения
- •56. Налоговые санкции: понятие, срок давности и порядок взыскания.
- •57. Налоговые правонарушения: классификация, общая правовая характеристика.
- •58. Порядок обжалования актов налоговых органов ненормативного характера, действий или бездействия их должностных лиц.
- •61. Понятие, предмет, метод и система бюджетного права.
- •62. Бюджетное устройство и бюджетная система: понятие, соотношение, виды бюджетов. Консолидированный бюджет. Правовая форма бюджетов.
- •Межбюджетные трансферты бюджетам государственных внебюджетных фондов.
- •Иные межбюджетные трансферты бюджетам субъектов рф.
- •1. По назначению:
- •2. По уровню:
- •76. Основы составления проектов бюджетов.
- •77. Основы рассмотрения и утверждения бюджетов.
- •Часть 1
- •Часть 2
- •78. Основы исполнения бюджетов.
- •Часть 1
- •Часть 2
- •81. Виды бюджетных нарушений и бюджетные меры принуждения, применяемые за их совершение.
- •1. Нецелевое использование бюджетных средств
- •2. Невозврат либо несвоевременный возврат бюджетных средств
- •3.Неперечисление либо несвоевременное перечисление платы за пользование бюджетными средствами, предоставленными на возмездной основе.
14. Понятие и общая правовая характеристика системы налогов и сборов рф.
Налоговая система РФ — основанная на определённых принципах система взаимодействия субъектов, участвующих в урегулированных нормами права общественных отношениях, складывающихся в сфере налогообложения.
Система налогов и сборов — определенная совокупность налогов, сборов, пошлин и иных обязательных платежей, действующих в на территории государства.
В системе налогов и сборов, как правило, отражаются особенности государственно-территориального устройства страны.
Важен принцип единства системы налогов и сборов, что вытекает из К РФ (ст. 8, 71, 72). На всей территории РФ действуют одни и те же налоги и сборы — унификация обязательных платежей — равновесие между правом субъектов и муниципальных образований установить налоги и соблюдать основные права человека и гражданина, а также единство экономического пространства.
В Российской Федерации установлены следующие виды налогов и сборов (три уровня, что в целом характерно для федеративных государств):
федеральные
региональные
местные
Федеральными налогами и сборами признаются налоги и сборы, которые установлены Налоговым кодексом Российской Федерации и обязательны к уплате на всей территории России: налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на доходы физических лиц, налог на прибыль организаций, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, водный налог, государственная пошлина, налог на добычу полезных ископаемых.
Региональными налогами признаются налоги, которые установлены Налоговым кодексом Российской Федерации и законами субъектов Российской Федерации о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации: транспортный налог, налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций.
Местными налогами признаются налоги, которые установлены Налоговым кодексом Российской Федерации и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих муниципальных образований: земельный налог, налог на имущество физических лиц.
По региональным и местным налогам законами субъектов Российской Федерации (нормативными правовыми актами представительных органов поселений (муниципальных районов), городских округов) устанавливаются налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налога. Также в пределах, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации, могут устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения. Все остальные элементы налога устанавливаются Налоговым кодексом Российской Федерации.
Специальные налоговые режимы устанавливаются Налоговым кодексом Российской Федерации и могут предусматривать введение федеральных налогов, не указанных выше: система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), упрощенная система налогообложения, система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, патентная система налогообложения.