Тема 11 Страхование в системе финансов рф

Страхование занимает особое место в финансовой системе любого государства, что объясняется специфическими особенностями страхования как финансовой категории. Понятие страхование следует рассматривать:

Во-первых, как экономическую категорию. С экономической точки зрения страхование представляет собой финансовые отношения, которые складываются при перераспределении конечных доходов государства, хозяйствующих субъектов и населения с целью формирования страховых и резервных фондов для возмещения возможного ущерба.

Во-вторых, в соответствии с Законом РФ "Об организации страхового дела в РФ" как категорию права, как отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных доходов, формируемых из уплаченных ими страховых взносов (страховых премий).

В-третьих, как предпринимательскую деятельность – коммерческую деятельность страховщика с целью получения предпринимательского дохода, осуществляемую на основе лицензии Министерства финансов РФ (исключение составляют перестрахование и взаимное страхование).

Страхование как отношения, производные от финансовых, внутри финансовой системы принимает следующие формы:

1. Самострахование – финансовые отношения, которые складываются при внутреннем перераспределении доходов хозяйствующих субъектов и государства с целью формирования резервных фондов для возмещения возможного ущерба. Все резервные фонды (предприятий и организаций, бюджетов разных уровней) всегда формируются за счет собственных финансовых ресурсов и поэтому выражают отношения, складывающиеся внутри того или иного элемента финансовой системы.

2. Государственное страхование (некоммерческое) осуществляется с позиции общественной целесообразности и является обязательным в силу закона. В случае обязательного страхования страховые объекты, риски и минимальные размеры страховых сумм регламентированы соответствующим законодательством. Все страховые отношения, в которых государство выступает одним из субъектов страхования, можно отнести к подсистеме «государственные финансы». Существуют два вида государственных страховых отношений:

Обязательное общее страхование (государство является страховщиком) распространяется на всех граждан общества с целью обеспечения социальных интересов всего населения страны. К обязательному общему социальному страхованию относится система государственных социальных внебюджетных фондов, которые являются страховыми по сути своей. Работодатели, начисляя за своих работников страховые взносы во внебюджетные фонды государства, выступают как страхователи, а государство, аккумулируя эти средства, – как страховщик.

Обязательное государственное профессиональное страхование (государство является страхователем) осуществляется за счет средств соответствующего бюджета, выделяемых министерством или иным федеральным органом исполнительной власти. Государство выступает в роли страхователя и заключает договор с выбранной или законодательно определенной страховой компанией. Например, обязательное государственное личное страхование военнослужащих производится путем договора Министерства обороны РФ с Военно-страховой компанией.

Коммерческое страхование осуществляется согласно договору между страхователем и страховщиком. Страховые отношения между страховщиком (государственной или негосударственной страховой компанией) и страхователем (физическим или юридическим лицом) – это финансовые отношения подсистемы «финансы хозяйствующих субъектов». Коммерческое страхование обычно является добровольным, но может быть и обязательным. Несмотря на то, что обязательное коммерческое страхование регламентируется соответствующим законодательством, плательщиком премии обычно выступает сам страхователь. В РФ к обязательному страхованию на коммерческой основе относятся следующие виды страхования: страхование пассажиров воздушного, железнодорожного водного и др. видов транспорта; страхование гражданами принадлежащего им имущества (строений и сельскохозяйственных животных); страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств; страхование юридическими лицами имущества, находящегося в их хозяйственном ведении или оперативном управлении и являющегося государственной или муниципальной собственностью.

В отличие от обязательного добровольное страхование всегда носит выборочный охват. Исходя из объектов страхования различают три отрасли страхования:

• личное страхование, с помощью которого осуществляется страховая защита семейных доходов граждан или укрепление достигнутого ими семейного благосостояния;

• имущественное страхование, в котором объектом страховых отношений выступают имущество различных видов и имущественные интересы;

• страхование ответственности, которое защищает интересы как самого страхователя, поскольку ущерб за него возмещает страховая организация так и третьих лиц, которым гарантируются выплаты за ущерб, причиненный вследствие действия или бездействия страхователя независимо от его имущественного положения.

Из отраслей страхования выделяют подотрасли и виды страхования. Вид страхования – это часть отрасли страхования, которая отражает конкретные интересы страхователей, связанные со страховой защитой конкретных объектов. Вид страхования включает отдельные разновидности – страхование однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности.

Виды личного страхования:

• страхование жизни;

• страхование от несчастных случаев и болезни;

• медицинское страхование.

Виды имущественного страхования:

• страхование наземного транспорта;

• страхование воздушного транспорта;

• страхование грузов;

• страхование других видов имущества;

• страхование финансовых или предпринимательских рисков.

Виды страхования ответственности:

• страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита;

• страхование ответственности владельцев автотранспортных средств.

Все виды страхования могут осуществляться как в добровольной, так и в обязательной формах.

Вопросы для контроля:

1. В чем заключается экономическая сущность страхования?

2. Объясните необходимость страхования.

3. В чем специфичность страхования как звена финансовой системы?

4. Каковы принципы классификации страхования?

5. Какие существуют формы страхования?

6. В чем особенности обязательного и добровольного страхования?

7. Какие существуют отрасли страхования?

8. Какие существуют виды страхования?