Введение
Цель курса «Финансы, денежное обращение и кредит»- формирование у будущих специалистов современных фундаментальных знаний в области теории денег, кредита, финансов, раскрытие исторических и дискуссионных теоретических аспектов их сущности, функций, законов, роли в современной рыночной экономике.
Задачи курса «Финансы, денежное обращение и кредит»:
изучение закономерностей денежного оборота и кредита;
анализ процессов создания, тенденций построения и организации современных денежных, кредитных, банковских систем и их элементов;
изучение роли денег, кредита и финансов в регулировании макроэкономических процессов;
формирование современного представления о месте и роли финансов в современной рыночной экономике;
изложение устройства финансовой системы и принципов ее организации;
изучение специфики России и стран с развитой рыночной экономикой в этих вопросах;
характеристика проводимой в стране реформы бюджетной сферы и межбюджетных отношений.
Место курса в профессиональной подготовке выпускника. Дисциплина «Финансы, денежное обращение и кредит» является теоретическим курсом, продолжающим изучение экономических отношений общества в условиях рыночной экономики. Курс «Финансы, денежное обращение и кредит» изучается после овладения студентами таких дисциплин, как «Экономическая теория», «Мировая экономика», «Макроэкономика».
По результатам изучения дисциплины «Финансы, денежное обращение и кредит» студент должен знать:
основные дискуссионные вопросы современной теории денег, кредита, финансов, позицию российской экономической науки по вопросам их сущности, функциям, законам и роли в современном экономическом развитии национальной и мировой экономик;
современное законодательство, нормативные и методические документы, регулирующие денежный оборот, систему расчетов, деятельность финансово-кредитных организаций;
содержание основной отечественной и зарубежной монографической литературы по теоретическим вопросам, связанным с функционированием денежно-кредитной и финансовой сфер.
По результатам изучения дисциплины «Финансы, денежное обращение и кредит» специалист должен уметь:
вести дискуссию по вопросам современной теории денег и кредита;
анализировать статистические материалы по денежному обращению, расчетам, состоянию денежно-кредитной сферы, финансовой системы;
анализировать периодическую литературу по вопросам состояния и отдельным проблемам денежно-кредитных и финансовых отношений;
правильно ориентироваться в современной экономической политике, принимать решения, адекватные экономической ситуации в стране.
Раздел 1 деньги и денежное обращение
Тема 1. Деньги
Понятие и происхождение денег
На сегодняшний день существуют две основные концепции понимания природы денег: эволюционная и рационалистическая. Отсутствие среди ученых-экономистов единства взглядов на природу денег не позволяет выделить одну бесспорную причину возникновения денег.
В рамках рационалистической концепции деньги рассматриваются как продукт соглашения между людьми. При рационалистическом подходе введение денег в оборот объясняется тем, что использование универсального средства для осуществления различных товарных сделок и платежей гораздо удобнее, чем простой товарный обмен. Однако категорию «удобство» вряд ли можно рассматривать как экономическую. В экономике удобно то, что выгодно, а выгодно всегда то, что экономно. При отсутствии в обороте денег обмен одного товара на другой всегда сопровождался значительными издержками для обоих участников сделки. Чтобы сделка состоялась, должны были совпасть потребности каждого участника в товаре контрагента. Поскольку такое совпадение случалось довольно редко, то применение в качестве посредника других товаров значительно сократило издержки обращения. Т.е. появление денег можно объяснить необходимостью экономии затрат, связанных с товарным обменом. В итоге, возникает видимость того, что деньги придумали люди, когда им понадобились дешевые средства обмена.
По мере усложнения сделок с использованием денег менялись подходы к пониманию их природы. В рамках рационалистической концепции возникли два подхода к пониманию природы денег. Согласно транзакционному подходу деньгами являются только те активы, которые могут быть использованы как средство обмена. Сторонники второго, ликвидного, подхода исходят из того, что сущностью денег является их свойство быть наиболее ликвидным активом. Деньги как финансовый актив приобретают способность быть проданными или купленными в любой момент в будущем, т.е. деньгами признаются наиболее ликвидные финансовые активы. Ликвидный подход подчеркивает функцию денег быть средством сохранения стоимости и абстрагируется от денег как средства обмена. Общим в обоих подходах является то, что сущность денег выводится из их функций, а появление денег и их дальнейшее развитие объясняется исключительно субъективными факторами.
Эволюционная концепция происхождение денег объясняет объективными экономическими закономерностями развития товарного обмена. Логические этапы возникновения денежной формы стоимости наиболее глубоко изучил в свое время К. Маркс, выделив четыре этапа развития формы стоимости в процессе товарного обмена.
Первый этап – простая, единичная, или случайная форма стоимости товара, имеющая следующий вид: х товара А = у товара В. Эта форма проста лишь внешне, т.к. весь товарный мир представлен двумя товарами. Она единственна в своем роде, т.к. обмена как такового еще нет. Она случайна, т.к. собственники этих товаров могли и никогда не встретиться. Но она наполнена глубоким внутренним смыслом, потому что два товаровладельца (не эти, так другие) все равно когда-нибудь бы встретились, сделка бы состоялась, и каждый из товаров, один по отношению к другому, выступил бы в роли эквивалента.
Второй этап – полная, или развернутая форма стоимости товара. На этом этапе зарождения денег обмен товарами становится все более и более частым явлением. Теперь каждый товаровладелец знает, сколько других товаров может стоить его товар: х товара А = y товара В = z товара С = q товара Р и т.д. В результате устанавливаются стабильные меновые пропорции (соотношения) между различными производимыми для обмена товарами.
Третий этап – всеобщая форма стоимости товара. Это переломный этап в развитии товарных отношений, этап, на котором возникают первые, товарные, деньги. На региональных рынках стихийно выделяются наиболее востребованные товары в качестве частных (или региональных) денег. Если раньше в роли эквивалента мог выступить любой товар, то теперь в обмене появляется посредник, в каждом регионе пока свой. Схема товарообмена принимает вид:
х товара А, или
y товара В, или
z товара C, или = q товара Р
h товара D и т.д.
Четвертый этап – денежная форма стоимости товара. На четвертом этапе устраняются региональные барьеры, появляются единые национальные хозяйственный связи и формируется международный рынок. Из всей совокупности региональных товаров-посредников постепенно в качестве денег утверждается единственный, наиболее подходящий по своим физическим свойствам товар. Для того чтобы стать деньгами этот товар-эквивалент должен обладать следующими свойствами:
Однородность – качественное соответствие различных частей денег, позже денежных единиц, друг другу.
Делимость и, как следствие, безотходность – возможность деления на более мелкие части без потери стоимости.
Портативность и, как следствие, удобство транспортировки – сосредоточение большой стоимости в маленьком объеме.
Долговечность – сохраняемость стоимости во времени.
Достаточная редкость – оптимальная меновая пропорция между деньгами и остальными товарами.
В наибольшей степени этими свойствами обладали металлы, особенно серебро и золото. Именно поэтому деньгами стали эти металлы, и схема товарного обмена приняла следующий вид:
х товара А, или
y товара В, или
z товара С, или = n г золота
q товара P
и т.д.
Деньги стали «вершиной» в развитии форм стоимости, а четвертый, заключительный, этап развития форм стоимости стал первым этапом развития денег. Именно возникновение денежной формы стоимости ознаменовало начало эволюции денег как самостоятельной экономической категории.
С позиции эволюционного подхода каждый товар противоречив по сути своей, т.к. существует только в единстве стоимости и потребительной стоимости. Эти свойства любого товара косвенно признают и сторонники рационалистического подхода, но сквозь призму субъективизма они их рассматривают как ценность и полезность. Т.е. ценность и полезность – это субъективно воспринимаемые человеком объективные свойства товара, такие как стоимость и потребительная стоимость.
Первые товаровладельцы для обмена предлагали только излишние результаты своего труда, и которые для них именно поэтому не являлись потребительной стоимостью. В результате, реализация товара как стоимости предполагала отказ от его потребления. Те же товары, которые были изготовлены с целью личного потребления, они не попадали в оборот, а исчезали в личном потреблении. Это значит, что потребление товара (реализация его потребительной стоимости) не позволяло определить его стоимость.
Таким образом, процесс обмена товаров изначально заключал в себе противоречащие и исключающие друг друга отношения. По мере усложнения связей между товаропроизводителями и обострения противоречия между стоимостью и потребительной стоимостью товаров из товарной массы постепенно выделяется особый товар, исполняющий роль всеобщего эквивалента. Этот товар и становится деньгами, т.е. отражает сущность денег.
Особенность денег как экономической категории заключается в том, что деньги могут существовать только как отношения между людьми. Сущность денег как экономической категории выражается в единстве следующих свойств:
кристаллизации меновой стоимости;
всеобщей непосредственной обмениваемости;
материализации абстрактного человеческого богатства.
Деньги как экономическая категория абсолютно абстрактны. Значение имеет не их конкретная форма, а лишь тот факт, что при обмене людьми одного товара на другой используется посредник – особый товар-эквивалент, обладание которым позволяет удовлетворить любую человеческую потребность.