Тема 4 основные формы и виды кредитных отношений

4.1 Классификация кредитных отношений

Формы кредита – непосредственное проявление его единой сущности, поэтому формы кредита вне зависимости от подходов авторов не должны различаться. Однако в настоящее время в отечественной литературе в связи со сложностью данной проблемы не сформировалось единого подхода к выделению форм кредитных отношений. Кредит не существует вне многообразия форм. Изучая кредит, следует помнить об их внутреннем единстве. Формы кредита – непосредственное проявление его единой сущности. Кредит не существует вне многообразия форм. Изучая кредит, следует помнить об их внутреннем единстве. В качестве основополагающего признака (критерия) классификации кредита рассматривают его материальную форму. К первичным (базовым) формам кредита относят: а) товарную; б) денежную и в) смешанную (коммерческую).

Рисунок 2 – Классификация кредита

Товарная форма — наиболее простая форма кредита. Для нее характерно предоставление кредитором вещей на условиях встречной передачи равного количества других вещей того же рода и качества. Подобные сделки применялись еще в античном обществе. Римское право регулировало такие кредитные отношения и определяло их как договор займа.

На основе товарной формы кредита получила всестороннее развитие денежная форма. В настоящее время она стала преобладающей, т. к. деньги представляют собой абсолютно ликвидный и легко заменимый актив.

Наряду с указанными формами существует смешанная форма кредита, совмещаются ряд свойств первых двух: кредит может предоставляться как путем передачи товара, так и передачи денег. При этом погашение осуществляется в обратном порядке — деньгами или товарами. Этот обратный порядок свидетельствует о связи данной формы кредита с обменом. Т.к. «всякий обмен существующих в данный момент товаров или услуг на обещание предоставить в будущем товары или услуги с экономической точки зрения характеризуется как заем».

Кроме продажи с отсрочкой платежа или авансирования их поставок, смешанная форма часто встречается в облигационных займах (погашение облигации допускается как в денежной форме, так и иным имуществом). Вариантами неденежного погашения облигаций являются: 1) конвертация облигаций в акции или облигации других серий; 2) предоставление в собственность владельца облигации (жилищного сертификата) жилого помещения; 3) возможность получения владельцами облигаций товаров, производимых эмитентом бесплатно или по льготной цене.

Иногда к смешанной форме кредита относят лизинг, который обладает свойствами аренды и кредита. При этом имущество передается в лизинг на весь срок его службы, а плата за его использование (погашение кредита) может быть получена в виде встречных поставок продукции.

В пределах указанных основных форм следует различать отдельные разновидности (виды) кредитов. Вид кредита — это более детальная характеристика основной формы кредита за счет выделения дополнительных признаков. В основу детальной классификации положены принципы кредитования, поэтому многие конкретные виды кредитов отражают специфику движения кредита, т. е. характеризуют отдельные стороны организации кредитного процесса.