Раздел II теория современных кредитных отношений

Тема 3. Кредит

3.1 Необходимость и сущность кредитных отношений

Слово «кредит» обычно связывают с латинскими словами credo (верю) или creditum (ссуда или долг). Эти однокоренные слова отражают два разных подхода к пониманию сущности кредитных отношений и причин их появления. Первая группа экономистов видит в кредите долговое обязательство, напрямую связанное с доверием одного субъекта, передавшего другому субъекту определенную имущественную ценность в обмен на обещание вернуть переданный предмет или его эквивалент в будущем. Такая трактовка кредитных отношений вполне правдоподобна с позиций рационалистической теории денег, поскольку объясняет появление кредита волей и желанием субъекта. Второй подход своими глубинными корнями связан с эволюционной концепцией денег, но внимание обращается, в первую очередь, на перемещение какой-то доли общественного богатства (в любой форме) между независимыми хозяйствующими субъектами на свободной и добровольной основе.

Вне зависимости от теоретического подхода главным условием превращения денег в кредит является перемещение стоимости во времени. Поэтому в отличие от денежных отношений в кредитных отношениях всегда присутствует временной фактор. Кредит является своеобразной формой движения денег во времени. Функционирование денег в качестве сокровища не предполагало их обязательного перемещения, наоборот, чтобы сохранить свою стоимость полноценные деньги резервировались, т.е. изымались из обращения. Движение стоимости во времени становится возможным только при условии передачи денег или вещей одним субъектом другому при условии последующего встречного перемещения (возврата) стоимостного эквивалента по истечении некоторого периода времени. Таким образом, кредит можно определить как форму обмена сегодняшней стоимости на стоимость будущую. Срочность и возвратность являются основополагающими принципами кредит, без них просто невозможно движение стоимости.

При перемещении стоимости от субъекта к субъекту (как в пространстве, так и во времени) всегда имеет место риск прерывания этого движения. Любое нарушение кругооборота может привести к потере части или же всей передаваемой во временное пользование стоимости. За эти риски надо платить. Поэтому даже в условиях простого товарного производства в кредитных отношениях всегда присутствовал принцип платности. Бесплатность при передаче стоимости во временное пользование является всего лишь частным случаем, когда плата за кредит равна нулю. Движение денег на условиях срочности, платности и возвратности превращает их в ссудный капитал, который является экономической категорией, выражающей определенные, отличные от торгового и промышленного капитала, отношения между кредитором и заемщиком. Эти отношения имеют следующие особенности:

1. Ссудный капитал – это капитал-собственность (отношения между собственником денег и предпринимателем, их использующим) в отличие от капитала-функции (отношения между предпринимателем и наемным работником).

2. Ссудный капитал – это товар особого рода, покупаемый с целью осуществления предпринимательской деятельности и получения прибыли.

3. Ссудный капитал – это обособившийся в самостоятельную форму денежный капитал: деньги, самовозрастающие во времени (Д – Д¹).

4. Ссудный капитал приобретает специфическую форму движения во времени: обмен настоящей стоимости на будущую и наоборот становится возможным только при условии перераспределения стоимости в пространстве между участниками сделки дважды – сначала стоимость перемещается от кредитора к заемщику, а затем – в обратную сторону.

5. Ссудный капитал становится сущностью современных денег, попадающих в оборот в порядке банковского кредитования.

Кредитные отношения материализуются в ссужаемой стоимости в товарной или денежной форме. Деньги всегда являются объектом кредитной сделки. Даже в случае продажи товаров с отсрочкой платежа, по сути, продавец ссужает покупателю некоторую сумму денег, равную стоимости продаваемого товара. Т.е. в данном случае просто ссудный капитал сливается с торговым или промышленным, что не меняет его сути. Основная сумма долга, или ссужаемые деньги, (так называемое "тело" кредита) представляют собой настоящую стоимость, которая в конечном результате должна превратиться в будущую стоимость. Эти деньги для кредитора являются ссудой, а для должника они же представляют сумму долга. Поэтому нынешняя стоимость для кредитора эквивалентна его праву требования будущих денег (учитывается как актив), а для должника – обязательству возврата будущих денег (учитывается как пассив). Нынешние деньги (даже если это были полноценные золотые деньги) породили новые отношения, материализовавшиеся в требованиях/обязательствах к будущей стоимости. Возникшие в результате кредитной сделки требования/обязательства, используемые вместо золотых денег, есть деньги кредитные (возникшие вместо золота на основе кредита и функционирующие как деньги). С этого момента денежные и кредитные отношения становятся неразделимыми.

Следует различать экономическое и юридическое понимание кредита. Кредит как форма движения ссудного капитала не может существовать без юридического признания и оформления прав обеих сторон кредитной сделки. Гражданский кодекс РФ понятие кредита сводит только до кредита банковского (некоторые экономисты расширяют до кредита, предоставляемого любыми кредитными организациями) и различает понятия "кредит" и "заем". Особенности кредита как категории права:

• предметом передачи во временное пользование являются только деньги;

• кредит не может быть беспроцентным, если это не предусмотрено договором;

• в роли кредитора могут выступать только кредитные организации.

Особенности займа как категории права:

• предметом передачи во временное пользование могут являться не только деньги, но и вещи;

• заем может быть как процентным, так и беспроцентным;

• субъектами сделки могут выступать любые лица.

Любая кредитная сделка распадается на несколько этапов, которые в совокупности представляют собой процесс движения ссужаемой стоимости. Последовательность движения ссужаемой стоимости такова:

1. Размещение ссужаемой стоимости.

2. Получение заемщиком ссуды.

3. Использование полученных кредитных ресурсов.

4. Высвобождение ресурсов.

5. Возврат временно позаимствованной стоимости.

6. Получение кредитором средств, размещенных в виде кредита.