5. Что такое «стабильные» и «не стабильные доходы»?


Банковские доходы можно подразделить на стабильные и нестабильные доходы. Стабильными доходами являются такие доходы, которые являются постоянными для банка на протяжении относительно длительного периода времени (1-2 года) и в этой связи могут планироваться на перспективу. К стабильным доходам в практике банка обычно относятся доходы от основной деятельности. Процентные доходы, то есть доходы от платного размещения собственных и привлеченных средств. В основном эти доходы от предоставления кредитов клиентам или от размещения временно свободных денежных средств в центральном и коммерческих банков, а также процентные доходы от вложений в долговые обязательства. Сюда относятся также доходы от учетных, лизинговых, факторинговых и форфейтинговых операций. Общее у всех источников процентных доходов то, что они связаны с предоставлением денежных средств во временное пользование третьим лицам и приносит доход в виде процентов на вложенную сумму


К нестабильным доходам относятся доходы от валютных операций, от операций с ценными бумагами на финансовых рынках. 
В практике функционирования коммерческих банков обязательным условием их успешной работы является преобладающее увеличение доходов за счет стабильных источников при незначительной доле доходов за счет нестабильных источников.

Не процентные доходы включают в себя комиссионные доходы, доходы от операций на финансовых рынках, доходы от переоценки средств в иностранной валюте.

К основным услугам, которые приносят банкам комиссионные доходы, можно отнести: расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц, операции с пластиковыми картами, предоставление банковских гарантий, банковское обслуживание валютных контрактов клиентов, брокерские и депозитарные услуги на рынке ценных бумаг.

Кроме того, банк может получать доходы от переоценки средств в иностранной валюте

Еще один важный источник доходов, – это доходы от операций на финансовых рынках, то есть, от купли-продажи ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов. Эти операции по сути являются торговыми и осуществляются по принципу «дешевле купить – дороже продать».

Кроме того существует Рынок драгоценных металлов, Рынок финансовых деривативов

Доходы от побочной деятельности включают в себя доходы от оказания услуг не банковского характера, от участия в деятельности предприятий и организаций, от сдачи в аренду и от реализации помещений, машин, оборудования, а так же доходы организаций банка.

Дополнительные доходы банки могут получать также от коммерческой деятельности своих вспомогательных подразделений. Например, если банк имеет собственную рекламную службу

, он может оказывать рекламные услуги своим клиентам.

Прочие доходы

• Штрафы, пени, неустойки, взысканные с клиентов.

• Оприходование излишков кассы.

• Восстановление сумм резервов.

• Доходы по операциям прошлых лет, поступившие или выявленные в отчетном году.

• Доходы в виде возврата сумм из бюджета за переплату налога на прибыль.

• Возмещение расходов по охране здания, коммунальных платежей от арендующих организаций.

• Другие.