40. Что происходит с платежным документом клиента в случае недостатка средств для платежа на его расчетном счете?

В случае отсутствия или недостаточности денежных средств на счёте плательщика, а также если договором банковского счёта не определены условия оплаты расчётных документов сверх имеющихся на счёте денежных средств, платёжные поручения помещаются в картотеку «Расчётные документы, не оплаченные в срок». При этом на лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземпляров платёжного поручения проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты. Оплата платёжных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством.

Допускается частичная оплата платёжных поручений из картотеки с помощью внебалансового счёта «Расчётные документы, не оплаченные в срок». При частичной оплате платёжного поручения банком используется платёжный ордер (форма 0401066). На лицевой стороне частично оплачиваемого платежного поручения в верхнем правом углу делается отметка «Частичная оплата». Запись о частичном платеже (порядковый номер, номер и дата платёжного ордера, сумма частичного платежа, сумма остатка, подпись) выполняется ответственным исполнителем банка на оборотной стороне платёжного поручения.

При частичной оплате по платёжному поручению первый экземпляр платёжного ордера, которым произведена оплата, помещается в документы дня банка, последний экземпляр платёжного ордера служит приложением к выписке из лицевого счёта плательщика. При осуществлении последней частичной оплаты по платёжному поручению первый экземпляр платёжного ордера, которым был произведен этот платёж, вместе с первым экземпляром оплачиваемого платёжного поручения помещается в документы дня. Оставшиеся экземпляры платёжного поручения выдаются клиенту одновременно с последним экземпляром платёжного ордера, прилагаемым к выписке с лицевого счёта.

При оплате платёжного поручения на всех экземплярах расчётного документа в поле «Списано со счёта плательщика» проставляется дата списания денежных средств со счёта плательщика (при частичной оплате — дата последнего платежа), а в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка и подпись ответственного исполнителя.

41. Что такое покрытые аккредитивы?

Это аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на отдельный балансовый счет "Аккредитивы" на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

42. Чем отличается инкассирование векселей от домициляции?

Инкассирование векселей банками – это выполнение ими поручений векселедержателей по получению платежей по векселям при наступлении срока. Перед тем, как передать вексель для инкассирования, он должен быть снабжен векселедержателем надписью об имени данного банка (инкассовым индоссаментом). Приняв вексель на инкассо, банк должен своевременно переслать его в учреждение банка по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документов на инкассо. Так, инкассируя векселя, банки берут на себя ответственность по предъявлении векселей в срок плательщику и получении причитающихся по нему платежей. Если платеж поступает, вексель возвращается должнику. Если платеж не поступает, то банк должен предъявить их к протесту от имени доверителя, если последним не будет дано иного распоряжения. Все неоплаченные векселя (с протестом в неплатеже) банк возвращает клиенту, сообщая ему об исполнении поручения. На банк возлагается и ответственность за последствия, которые могут возникнуть вследствие упущения протеста.

Банк хранит неоплаченные векселя у себя до востребования их клиентом. Каждый банк сам устанавливает предельные сроки хранения документов, после чего они снимают с себя ответственность за их дальнейшее хранение. Что же получает банк за выполнение поручения по инкассированию векселей? Прежде всего, взимает все расходы по отсылке, присылке и получению платежа, по протесту векселя в случае его неоплаты, а также получает комиссионное вознаграждение за услуги в виде процента с полученной банком суммы.

Так, получается, что роль банка при инкассировании векселей сводится лишь к точному исполнению инструкций клиента. Риски самих банков при этих операциях минимальны. Но банки с их помощью могут сосредотачивать на своих счетах значительные средства, получая их в бесплатное распоряжение. Инкассовые операции приносят банкам доход, причем стабильный в виде комиссионных. Банки, соответственно, заинтересованы в их расширении. Операции по инкассированию векселей очень удобны и для самих клиентов, ведь они обеспечивают надежное и оперативное выполнение его поручений по взысканию платежей. А также клиенты освобождаются от такой необходимости, как постоянное отслеживание сроков предъявления векселей к оплате, что сопряжено для них с определенными затратами.

Домициляция векселей – это прежде всего назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица, а векселя, по которому назначен плательщик – домицилированным. Чаще всего плательщиком по векселю назначается банк. Как определить по внешним признакам домицилированный вексель? Прежде всего, это будет надпись «платеж в банке» под самой подписью должника. Банк, выступая в качестве домицилянта, по поручению векселедержателей производит платежи по векселям в установленный срок. Чем же домициляция отличается от инкассирования? В отличие от инкассовой операции, банк в этом случае является не получателем платежа, а плательщиком. Банк, являясь домицилянтом, не несет никакого риска, так как оплачивает вексель только тогда, если на счете должника по данному векселю есть необходимая сумма. Если ее нет, то он отказывает в платеже и вексель протестуется обычным порядком.

Центральным Банком Российской Федерации разарботаны рекомендации по использованию векселей, откуда четко ясно, что допускается возможность оплаты векселя банком-домицилянтом как с расчетного счета клиента, так и с отдельного счета, открытого специально для оплаты векселей, на который должник в предварительном порядке перечисляет всю необходимую сумму для погашения своих обязательств. При этом, за оплату векселя с отдельного счета, банкам рекомендовано брать комиссию с тех лиц, чьи векселя оплачиваются. Оплата векселей с расчетных счетов (с текущих) должна производиться совершенно бесплатно. Как показывает практика, коммерческие организации могут производить оплату векселей именно с расчетных счетов, так как по сути, ни с каких других счетов они делать этого не должны.