19. Какие ограничения установлены для элементов дополнительного капитала.

Источниками дополнительного капитала банка являются:

• прирост стоимости имущества за счет переоценки;

• часть резерва на возможные потери по ссудам; (Для определения размера расчётного резерва в соответствии с нормативными актами ЦБ РФ используется разделение ссуд на категории качества.)

• фонды, сформированные в текущем году, прибыль текущего года;

• субординированные кредиты;

• привилегированные акции с кумулятивным элементом (наверно, по аналогии не должны превышать 25% уставного капитала банка).

Может быть включена в состав дополнительного капитала прибыль прошлого года до аудиторского подтверждения.

Субординированный кредит предоставляется коммерческому банку на срок не менее пяти лет и может быть востребован кредитором только по окончании срока действия договора, а в случае ликвидации банка  после пол­ного удовлетворения требований иных кредиторов.

Однако, несмотря на то, что субординированный кредит не подле­жит погашению по инициативе его владельца, он продолжает оставать­ся срочным долговым обязательством с фиксированным сроком воз­врата и, как правило, не может быть полностью использован для по­крытия убытков банка, что послужило основанием для введения Дополнительных ограничений на его величину. В частности, суборди­нированный кредит используется в качестве элемента дополнительно­го капитала, не может превышать 50% стоимости основного капитала и должен подвергаться амортизации. Так, если субординированный кре­дит предоставлен на срок, превышающий пять лет, то он включается в расчет дополнительного капитала в период, превышающий пять лет, до окончания срока действия договора в полной сумме, а в последние пять лет до окончания срока действия договора - по остаточной стои­мости. Остаточная стоимость определяется по формуле:

где О - остаточная стоимость субординированного кредита; Д - полная величина субординированного кредита, предоставленного коммерческому банку; С - количество полных кварталов, оставшихся до погашения субординированного кредита.

20. В чем различие между понятиями «ликвидность» и «платежеспособность»?

Ликвидность банка – его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами.

Банковская ликвидность зависит от:

1. от характера, величины и структуры депозитов,

2. от возможности банка срочно получить заем на кредитном рынке,

3. от соответствия структуры активов (кредитных вложений) по сроку и характеру структуры пассивов (ресурсов),

4. от экономической конъюнктуры, так как, например, застой в экономике побуждает клиентов изымать свои вклады из банков, что не только ухудшает их ликвидность, но и становится часто причиной краха банков,

5. от нарушения оборота наличных денег, вызванных устойчивыми диспропорциями в экономике,

6. от роста денежных резервов банка, поскольку максимальной ликвидностью обладает тот банк, сумма депозитов которого превышает объем представленных кредитов (в этом случае уменьшается прибыль банка).

Платежеспособность - наличие достаточного количества денежных средств и их эквивалентов для расчетов по кредиторской задолженности, требующей немедленного погашения. Поэтому основные признаки платежеспособности: достаточное количество денежных средств и отсутствие просроченной кредиторской задолженности.

На первый взгляд, ликвидность коммерческого банка не отличается от платежеспособности. Но ликвидность понятие более широкое, оно включает в себя платежеспособность не только в прошлом, настоящем, но и в будущем, на перспективу. Кроме того, от степени ликвидности напрямую зависит платежеспособность.

Следует учитывать, что платежеспособность и ликвидность не тождественны. Например, коэффициенты ликвидности могут свидетельствовать об удовлетворительном положении, но если в составе оборотных активов значительный удельный вес имеют активы сомнительной фактической ценности (неликвидные активы, просроченная дебиторская задолженность и т. п.), такая оценка будет ошибочной.

Сегодня одним из наиболее важных понятий, используемых при обсуждении тех или

иных аспектов функционирования как отдельных кредитных организаций, так и

кредитно-финансовой системы в целом, является ликвидность.