2. Сущность кредита. Cубъекты кредитных отношений.

В практической экономической деятельности кредит пред­ставляет собой передачу в пользование материальных ценнос­тей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности.

Кредит как экономической категории — это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возврат­ного движения стоимости в товарной или денежной форме.

Субъекты кредитных отноше­ний - кредитор и заемщик.

Кредитор — субъект кредитного отношения, передаю­щий стоимость во временное пользование.

Осо­бенности кредитора:

• предоставляет в кредит как собственные, так и привлечен­ные средства;

• аккумулирует средства и размещает их в кредит;

• заинтересован в производительном использовании размещенных средств, так как это гарантирует возврат кредита и выплату процентов;

• предоставляет кредит, как правило, с целью получения прибыли в виде ссудного процента.

Заемщик - субъект кредитного отношения, получаю­щий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок. Заемщики - юридические и физические лица, испытывающие временный недостаток собственных средств.

Осо­бенности заемщика:

- должен предоставить эконо­мические и юридические гарантии возврата полученных им средств по истечении срока кредита;

- в качестве обеспечения возврата может выступать залог материальных ценностей и ценных бумаг, обязательство гаранта погасить задолженность в случае неплатежеспособности заемщика и т.д.

Ссуженная стоимость, ее особенности.

Объект кредитной сделки— стоимость в денежной или товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику.

Характерная особенность ссуженной стоимости - возвратный характер ее движения: сначала она перемещается от кредитора к заемщику, а затем — от заемщика к кредитору.

Необходимость возврата ссуженной стоимости обусловлена сох­ранением прав собственности на нее кредитором.

Обеспечение возврата ссуженной стоимости достигается в процессе использования ссуженной сто­имости в хозяйстве заемщика.

Возвратный характер движения ссуженной стоимости пред­полагает ее сохранение на всех этапах этого движения - заемщик должен вернуть кредитору стоимость, рав­ноценную полученной в кредит.

Использование ссуженной стоимости в хозяйстве заемщика способствует ускорению кругооборота капитала.

Сущностной, конституирующей чертой кредитного отноше­ния в целом является возвратность.

Обязательность возврата кредита определя­ется следующим:

- при передаче ссужаемой стоимости за­емщику кредитор не передает права собственности на нее;

- как высвобождение денежных средств у кредитора, так и потребность в дополнительных средствах у заемщика но­сят временный характер.

Возвратность является объективным свойством кредита, ее несоблюдение влечет за собой изменение кредитной природы сделки, искажение и перерождение кредитных отношений.

3. Функции кредита.

В современных условиях кредит выполняет две основные функции: перераспределительную и функцию замещения на­личных денег кредитными операциями.

Перераспределительная функция кредита заключается в том, что временно свободные средства в денежной или товарной форме, принадлежащие од­ним экономическим субъектам, передаются во временное поль­зование другим экономическим субъектам на условиях воз­вратности, срочности и, как правило, платности.

Кредитные отношения опосредствуют не все перераспределительные процессы в об­ществе — существенная часть ресурсов перераспределяется, например, через систему ценообразования.

Особенности перераспре­делительной функции кредита:

- кредитное перераспределение охватывает, как правило, только временно свободные ресурсы.

- объем кредитных ресурсов по своему потенциалу значи­тельно превышает объем ресурсов, распределяемых через бюджетную сферу;

- на основе кредитного перераспределения удовлетворяет­ся только временная потребность в дополнительных средствах (перераспределяемая стоимость передается заемщику в пользование только на определенный срок и подлежит возврату);

- перераспределение посредством кредита охватывает не только стоимость ВНП произве­денного в текущем периоде, но и стоимость материальных благ, созданных в предыдущие годы (в качестве ис­точника кредитования используются временно свободные ре­сурсы, аккумулированные в амортизационных фондах пред­приятий; ранее произведенное оборудование предоставляется во временное пользование на условиях лизинга и т.д).

- на основе кредита перераспределяются не только денеж­ные, но и товарные ресурсы. В товарной форме выступают ком­мерческий и лизинговый кредит, отдельные виды потребительс­кого кредита и частично международный кредит;

- перераспределение кредитных ресурсов в пользование хо­зяйствующим субъектам носит производительный характер, т.е. перераспределяемая стоимость включается в хозяйственный оборот заемщика. Эта особенность обусловлена такой сущност­ной чертой кредита, как возвратность. Для того чтобы возвра­тить кредит в срок и с уплатой ссудного процента, заемщик должен использовать полученные средства эффективно, вложить их в воспроизводственный процесс возрастания стоимости;

- кредитное перераспределение носит в основном прямой характер. Кредитные сделки совершаются в большинстве слу­чаев без посредников, кредитор и заемщик непосредственно контактируют друг с другом. Однако опосредованное перераспределение также имеет место, например при косвенном банковском кредитовании;

- кредитное перераспределение может быть межтерриториальным, межотраслевым, внутриотраслевым.

Функция замещение наличных денег безналичными расчетами

Назначение кредита в функции замещения наличных де­нег кредитными операциями заключается в создании на его основе платежных средств, использование которых приводит к экономии издержек обращения.

Функция связана со спецификой современной орга­низации денежного оборота — с расчетами и платежами в основном в безналичной форме, главным образом через банки. Поме­щая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает с ним в кредитные отношения и, кроме того, создает условия для заме­ны наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным осущес­твление безналичных расчетов и предоставление кредитов в безналичном порядке.