9. Международные расчеты, их формы.

Международные расчеты — это система регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возни­кающим между государствами, а также юридическими и физическими лицами, являющимися резидентами разных стран. Они включают расчеты по экспорту-импорту товаров, за услу­ги, по неторговым операциям (обслуживание культурных программ, содержанием посольств, представительств, туризмом и др.), по обслуживанию кредитных операций и займов (движению капитала) и т.д. Обладают спецификой, отличаю­щей их от расчетов, совершаемых во внутриэкономическом обо­роте страны.

Наиболее существенные особенности международных расчетов ре­гулируется с одной стороны национальным законодательством тех стран, где находятся участники расчетов, банковскими традициями и ус­ловиями внешнеэкономических контрактов, заключаемых между плательщиками и получателями средств, с другой стороны, международной унификацией правил проведения расчетов во внешнеэкономическом обороте (подписание международных документов, в которых определяются общие правила международных расчетов).

Особенности международных расчетов:

- для совершения расчетов обычно используется свободно конвертируемая валюта наиболее развитых стран, так как участники расчетов, как правило, не имеют общего платежного средства;

- расчеты проводятся главным образом через прямые корреспондентские счета банков. Для этого банки держат на корреспондентских счетах необходимую сум­му средств в валютах, которые используются для расчетов;

- расчеты носят, как правило, документарный характер, т.е. осуществляются по предъявлении документов, удостоверяющих факт перевозки товаров, их оценку, страховку и т.д.;

- для проведения расчетов используются два вида документов — коммерческие (торговые) и финансовые (платеж­ные). Финансовые - простой вексель, тратта, чек и другие документы, в которых выражено денежное требование. Коммерческие — транспортные, складские, стра­ховые и другие документы, принятые в международном и национальном торговом обороте. Основным коммерческим докумен­том, применяемым в международных расчетах, является счет-фактура (коммерческий счет);

- валюта цены может не совпадать с валютой плате­жа: внешнеторговый контракт может быть заключен в одной валюте, а платеж осуществляться в другой валюте или товар­ной форме;

- в международных расчетах широко используются раз­личного рода банковские гарантии, а также гарантии и поручи­тельства крупных фирм или государственных организаций, целью которых является дополнительное обеспечение обязательства плательщика.

В настоящее время в мировой практике используются следу­ющие основные формы международных расчетов: банковский перевод, аккредитивная форма расчетов, инкассовая форма рас­четов, расчеты по открытому счету и расчеты в форме аванса.

Банковский перевод представляет собой простое поручение одного банка другому банку выплатить бенефициару опреде­ленную сумму по просьбе перевододателя.

Аккредитивная форма расчетов предусматривает приме­нение денежных и документарных аккредитивов.

Инкассовая форма расчетов широко распространена в международных расчетах, так как она сравнительно проста в оформлении.

Инкассо (инкассирование) представляет собой банковскую операцию, при проведении которой банк по поручению экспор­тера получает от импортера платеж за отгруженные в его адрес товары или оказанные услуги и зачисляет полученные средства на счет экспортера.

Расчеты по открытому счету в современных условиях по­лучили широкое распространение, особенно в торговле между странами Западной Европы. Они применяются при длительных регулярных поставках товаров, когда экспортер и импортер на­ходятся в доверительных отношениях; в расчетах между голов­ной компанией и ее дочерними структурами и филиалами за ру­бежом; при реализации товаров на условиях консигнации. Консигнация — это форма продажи товаров через склады посредников, при которой право собственности на товары, поступившие на склад посредника, остается за поставщиком до момента их продажи.

Сущность расчетов по открытому счету заключается в том, что экспор­тер отгружает в адрес импортера товары и, минуя банк, отсылает ему товарные документы, одновременно записывая сумму отгруз­ки в своих книгах задолженности (в дебет открытого покупателю счета). Импортер в своих книгах делает такую же запись в кредит счета импортера. В установленные в контракте сроки импортер оплачивает товары в форме банковского перевода, чека или вексе­ля с платежом по предъявлению. После оплаты экспортер и им­портер делают в своих книгах обратные записи.

Расчеты в форме аванса во внешнеторговом обороте приме­няются главным образом в следующих случаях: когда высоки риски неплатежа (страновые или связанные с платежеспособнос­тью импортера); при длительных сроках исполнения контракта; при поставках товаров стратегического назначения, дорогостоя­щих товаров или товаров, дефицитных на мировых рынках.

Авансовым называется платеж, произведенный импортером до отгрузки товаров, оказания услуг или даже до начала испол­нения контракта. При авансовых платежах импортер кредиту­ет экспортера.

Полный (стопроцентный) авансовый платеж является са­мой выгодной формой расчетов для экспортера и самой невы­годной — для импортера. Используется очень редко — в случаях, когда экспортер считает, что риск неплатежа слишком высок, а импортер очень заинтересован в покупке данного товара.

Более широко используется частичный авансовый пла­теж, который обычно составляет 10—30 % контрактной цены. Он является способом обеспечения обязательств импортера по контракту и служит источником пополнения оборотных средств экспортера. Если импортер откажется принять товар, отгру­женный в соответствии с условиями контракта, экспортер мо­жет использовать полученные в качестве авансового платежа средства на возмещение своих убытков.

В связи с тем, что авансовый платеж ничем не обусловлен, для снижения рисков импортера при применении этой формы расчетов используется банковская гарантия, которая обеспечи­вает возврат выплаченного аванса в случае, если экспортер не поставит товары и не выполнит условия контракта. Такую га­рантию в пользу импортера на сумму аванса по поручению эк­спортера обычно выдает его банк.

Валютные клиринги. Для осуществления платежей по внеш­неэкономическим сделкам правительствами двух и более стран могут заключаться соглашения о проведении расчетов на основе клиринга. Необходимость в таких расчетах чаще всего воз­никает у стран, национальные валюты которых не являются конвертируемыми, а золотовалютные резервы ограничены. Валютный клиринг представляет собой взаимный зачет международных требований и обязательств, осуществляемый на основе межправительственных соглашений.