7. Формы безналичных расчетов: чек, аккредитив, банковская пластиковая карточка.

Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловлен­ное распоряжение чекодателя произвести выплату указанной в нем суммы чекодержателю.

В РБ для расчетов юридических лиц ис­пользуются чеки из чековых книжек. Расчеты чеками относят­ся к гарантированным платежам, осуществляют­ся в два этапа: сначала плательщик депонирует необходимые для расчетов денежные средства на отдельном счете или заключает договор с банком на предоставление ему кредита и получает чековую книжку на сумму депонированных средств, а затем осу­ществляется расчет чеком.

Достоинства расчетов чеками:

- гарантия платежа, достигаемая за счет предварительного депонирования денежных средств.

Недостатки расчетов чеками:

- усложненный документооборот;

- банк чекодержателя может не принять чек на инкассо, а банк чекодателя — не оплатить, если его оформление не отвечает требованиям нормативных доку­ментов.

Аккредитив — это обязательство банка-эмитента осущест­вить по поручению клиента-приказодателя платеж бенефициа­ру (либо акцептовать и оплатить или учесть переводной век­сель, выставленный бенефициаром), если соблюдены все усло­вия аккредитива.

Открывается аккредитив банком-эмитен­том на основании инструкций приказодателя, состав­ленных в соответствии с содержанием основного договора, за счет собственных средств пла­тельщика или банковского кредита.

Исполнение аккредитива может осуществляться:

- посредством платежа по предъявле­нии документов;

- платежа с отсрочкой;

- акцепта и опла­ты или учета переводного векселя.

Банк, участвующий в расчетах аккредитивами, может выс­тупать как:

• банк-эмитент, открывающий аккредитив;

• авизующий банк, по просьбе банка-эмитента сообщающий бенефициару об открытии аккредитива (передающий ему аккредитив);

• подтверждающий банк, который наряду с банком-эми­тентом берет на себя обязательство произвести платеж или иные действия в соответствии с условиями аккредитива;

• исполняющий банк, уполномоченный банком-эмитентом произвести платеж, акцепт, оплату или учет переводного вексе­ля, если соблюдены все условия аккредитива.

Один и тот же банк может выступать как авизующий и под­тверждающий одновременно. Выполнять функции исполняю­щего банка могут сам банк-эмитент, авизующий банк, подтвер­ждающий банк, а также другой банк, уполномоченный бан­ком-эмитентом. На практике подтверждающий банк, как пра­вило, является и исполняющим.

Достоинства аккредитивной формы расчетов:

- гарантирует получение пла­тежа бенефициаром при выполнении

- контроль за соблюдением условий аккредитива со стороны банков.

Недостатки аккредитивной формы расчетов:

- сложность и высокая стои­мость расчетной операции;

- отвлечение денежных средств плательщика на срок действия аккредитива, что приводит к за­медлению их оборачиваемости.

Банковская пластиковая карточка — это платежный ин­струмент, который обеспечивает доступ к банковскому счету и проведение безналичных расчетов за товары и услуги, получе­ние наличных денежных средств и других опе­раций, предусмотренных действующим законодательством.

Карточные платежные системы могут быть внутренними, международными и частными. В частной системе эмиссию бан­ковских карточек осуществляет один банк-эмитент, являю­щийся владельцем системы. Такая система может быть как внутренней, так и международной. Участники системы обеспечивают эмиссию банковских плас­тиковых карточек, их использование, выполнение расчетов по операциям, совершаемым при исполь­зовании карточек и др.

В Республике Беларусь получили распространение следую­щие виды банковских пластиковых карточек:

• дебетовая — позволяет проводить операции в пределах остатка средств на карт-счете, а также, если это предусмотрено договором, в пределах овердрафта по этому счету;

• кредитная — дает возможность проводить операции в пределах суммы кредита, установленной договором карт-счета;

• личная — предназначена для использования физическим лицом — владельцем карт-счета или на основании его доверенности — другим держателем карточки;

• корпоративная — предназначена для операций по картсчету юридического лица (индивидуального предпринимателя).

Личные и корпоративные банковские карточки могут быть как дебетовыми, так и кредитными.

Карт-счета могут открываться в белорусских рублях и инос­транной валюте.

Достоинства расчетов банковскими пластиковыми карточками - способствуют:

- уменьшению объема наличного денежного оборота;

- снижению издержек обращения в общественном хозяй­стве;

- ускорению движения оборот­ного капитала, совершенствованию организации учета и кон­троля за движением средств (на уровне предприятий).