5. Безналичные расчеты: основные принципы, порядок проведения, формы.

Безналичные расчеты представляют собой расчеты между юридическими и физическими лицами, а также с их участием, выполняемые в безналичном порядке, т.е. путем перечислений денежных средств со счета плательщика на счет получателя средств (бенефициара) или зачета взаимных требований. Базируются на договорах на пос­тавку товаров, выполнение работ, предоставление услуг (основ­ных договорах) сторонами.

Основные принципы безналичных расчетов:

1. Обязательное хранение денег на сче­тах в банках всеми, субъектами хозяйствования.

2. Совершение субъектами хозяйствования плате­жей через банки по банковским счетам.

3. Согласие (акцепт) плательщика на списание средств с его счета. Согласие дается либо соответствующим платеж­ным инструментом (чеком, платежным поручением), либо акцептом документов (платежных требований).

4. Платежи осуществляются лишь при наличии достаточных средств на счете плательщика. Средства со счета списываются по распоряжению владельца счета.

5. Обеспечение срочности платежа.

6. Контроль всех участников за правильностью совершения расчетов и их имущественная ответственность за несоблю­дение договорных условий.

7. Правовая регламентация и унификации порядка безналичных расчетов обеспечение единообразия их проведения всеми участниками.

Порядок проведения безналичных расчетов устанавливает­ся законодательством и определяет виды и форму платежных документов, сроки их исполнения, правила документооборота, очередность платежей, ответственность сторон за соблюдение платежной дисциплины и т.д. Он является единым и обязательным для всех участников и действует независимо от конкретной формы рас­четов.

В Республике Беларусь безналичные расчетные операции проводятся банками на основании платежных инструкций кли­ентов.

Платежная инструкция представляет собой указания ини­циатора платежа банку-отправителю перевести в пользу бене­фициара (предприятие-поставщик товаров) определенную сумму денежных средств. Инициато­ром платежа может выступать и плательщик (предприятие–покупатель товаров), и бенефициар (предприятие-поставщик товаров)

Способы выдачи платежных инструкций банку-отправи­телю:

- предоставление в банк расчетных документов (платежные поручения, платежные требования или платежные требования-поручения)

- посредством использования платежных инструментов (чеков, банковских платежных карто­чек и т.д.). Получив платежную инструкцию клиента, банк обязан исполнить ее не позднее банковского дня, следующего за днем ее представления.

Форма безналичных расчетов пред­ставляет собой совокупность спосо­бов платежа, расчетных документов и определенного документооборота. Расчетный документ - это оформленные соответствующим образом требование, поручение, приказ на перечисление денежных средств в без­наличном порядке за товары, услуги, работы.

В Республике Беларусь используются следующие формы безналичных расчетов (первые три они же платежные инструкции):

• расчеты платежными поручениями/ основная фор­ма безнал. платежей в РБ;

• расчеты платежными требованиями-поручениями;

• расчеты платежными требованиями;

• расчеты чеками;

• аккредитивная форма;

• расчеты с использованием банковских платежных карточек.

В Республике Беларусь безналичные рас­четы проводятся в виде банковского перевода, инкассо и аккре­дитива. Операции банковского перевода и инкассо используют­ся в различных формах безналичных расчетов. В частности, банковский перевод составляет основу большинства безналич­ных расчетных операций.

Банковский перевод - перевод денежных средств плательщика в банк-получатель в пользу бенефициара, который осуществляется банком-отправителем на основе пла­тежных инструкций (платежное поручение, платежное требование-поручение, пла­тежное требование), полученных от инициатора платежа (пла­тельщика или бенефициара).

Виды бан­ковского перевода (рис. 4.2).

Кредитовый банковский перевод осуществляется по иници­ативе плательщика, который представляет платежные ин­струкции (платежные поручения и платежные требования-поруче­ния) в банк-отправитель с указанием списать средства со своего счета и кредитовать счет получателя.

Де­бетовый банковский перевод - инициатором является бенефициар, который представляет свои платежные инструкции (платежные требования, чек и др.) в банк получатель, с распоря­жением дебетовать счет плательщика и зачислить денежные средства на свой счет.

Инкассо является операцией, в которой банк на основании инструкций клиента передает документы плательщику с целью получения платежа, акцепта платежа или на других условиях (банк поставщика по поручению поставщика востребует (инкассирует) с покупателя причи­тающиеся ему денежные суммы и зачисляет на его счет). Форма инкассо может быть акцептная и безакцептная.

Акцептная форма инкассо - списа­ние средств со счета плательщика производится с его согласия.

Безакцептная форме инкассо - банк списывает денежные средства самостоятельно (в бесспорном порядке), не испрашивая на это согласия пла­тельщика (например, на основании постановления хозяйствен­ного суда).