Роль оцінки ризику рішень, які приймаються у ціноутворенні.
Підприємство у ринковій економіці завжди супроводжується невизначенністю у оцінці кон’юнктури та перспектив ринку.
Встановлені ціни на продукцію та послуги, які реалізує підприємство завжди складає найбільшу складову підприємницького ризику. Необхідно також врахувати ризик у визначенні ціни на сировину, матеріали, робочу силу, яку використовує підприємство. Помилка у встановлені ціни на продукцію виробника на 1 % приводить до втрати виручки від реалізації не менш ніж на 1%, а при еластичності попиту на продукцію – 2-3%. При рентабельності продукції – 10-15%. 1% помилки у ціні може призвести до втрати прибутку у розмірі 5-10%, а при еластичності попиту ці втрати можуть подвоїтися та потроїтися. Аналогічні втрати виникають також і у випадках із визначенням цін на сировину, матеріали, паливо та енергію. Вплив ціни на фінансово-господарські результати діяльності підприємства в умовах ринку не обмежується простим перерахунком тих же обсягів на нові ціни, оскільки змінюється попит та пропозиція.
У підприємницькій діяльності важливо кількісно оцінити ризик, щоб порівняти ступінь ризику альтернативних варіантів і вибрати той із них, який найбільше відповідає стратегії ризику прийнятої підприємством. Частково ризик можна зменшити за рахунок диверсифікації, страхування чи отримання додаткової інформації.
2. Визначення ризику у ціноутворенні.
Ризик у підприємництві – це ймовірність виникнення збитків чи інших втрат в результаті того, що подія, яка передбачалась прогнозом, планом чи проектом не здійснилася. Отже ризик – це ймовірне поняття, яке може бути вивчене чи виміряне у термінах теорії ймовірності та математичної статистики. Ймовірність події визначається, як міра чи число, яке показує відношення числа сприятливих для цієї події результатів до загального числа всіх можливих лише раз і рівноможливих елементарних результатів у системі заходів, які намічаються. Ймовірність достовірної події = 1, не достовірної = 0.
У статистичних дослідженнях ймовірність майбутньої події визначається, як відносна частота події, що наступила, тобто відношення числа досліджень, у яких дана подія наступила до загального числа проведених випробувань.
Ризик, пов’язаний з ймовірністю не виконання запланованого заходу – це протилежна подія стосовно до вихідної, ймовірність якої визначається як 1 – Р(р), де Р(р) – це ймовірність здійснення запланованої події (встановлення вихідної ціни). Ринкова ціна по своїй природі – це випадкова величина, яка в умовах кон’юнктури ринку внаслідок угоди купівлі-продажу приймає одне і лише одне можливе значення, яке наперед точно не відоме і залежить від ряду причин. Проте для випадкової величини може бути визначена функція розподілу ймовірності, яка дозволяє визначити ступінь ризику. У практичних розрахунках використовуються найбільш вживані у теорії ймовірності стандартні функції розподілу ймовірності. Зокрема – нормальний розподіл ймовірності (розподіл Гауса), показниками експоненціального розподілу ймовірності.
Нормальний розподіл ймовірності використовується при визначені міри підприємницького ризику.
Рівень витрат
Експоненціальний розподіл
Відхилення рівня
цін підприємства від ринкового
Ризик підприємства на ринку вільної конкуренції при відхилені ціни продукції від рівня ринкової ціни можна визначити з використанням експоненціального закону розподілу ймовірності. При реалізації продукції за ринковими цінами (при рівновазі попиту та пропозиції) ймовірність реалізації без витрат є найвищою. Знижуючи чи підвищуючи ціну порівняно з ринковим рівнем, підприємство ризикує втратити у своїх фінансових показниках, хоча і існує певна ймовірність отримання додаткового доходу.