- •Карачаево-черкесский филиал курс лекций по курсу налоговые расчеты в бухгалтерском (финансовом) учете
- •Содержание
- •Тема 6. Формирование данных налоговой декларации по доходам и расходам
- •Тема 7. Отдельные вопросы определения доходов от реализации
- •Тема 8. Расходы. Группировка расходов.
- •Тема 9. Порядок формирования и отражения в отчетности отдельных групп расходов
- •Тема 10. Прямые и косвенные расходы
- •Тема 11. Внереализационные доходы и расходы
- •Введение
- •1. Понятие налогового учета.
- •2. Регистры налогового учета.
- •3. Общие принципы налогового учета.
- •1. Классификация доходов.
- •2. Признание доходов
- •3. Определение величины выручки.
- •2. Признание расходов.
- •3. Определение размера расходов.
- •2. Расходы, облагаемые по ставкам, отличным от общеустановленных ставок.
- •3. Льготы по налогу на прибыль.
- •4. Распределение убытков и прочих доходов.
- •2. Порядок определения стоимости амортизируемого имущества
- •Методы и порядок расчета сумм амортизации
- •5. Коэффициенты, применяемые к норме амортизации
- •6. Особенности организации налогового учета амортизируемого имущества
- •7. Особенности ведения налогового учета операций с амортизируемым имуществом
- •Порядок ведения налогового учета расходов на ремонт основных средств
- •Тема 6. Формирование данных налоговой декларации по доходам и расходам
- •1. Операции по реализации амортизируемого имущества
- •2. Операции по реализации прав требования
- •2.1. Операции по реализации прав требования долга в случае, если эти права были ранее приобретены организацией
- •2.2. Реализация права требования до наступления срока платежа, предусмотренного договором
- •2.3. Реализация права требования после наступления срока платежа, предусмотренного договором.
- •Тема 8. Расходы. Группировка расходов.
- •Тема 9. Порядок формирования и отражения в отчетности отдельных групп расходов
- •Тема 10. Прямые и косвенные расходы
- •Тема 11. Внереализационные доходы и расходы
- •Контрольная работа по дисциплине «Налоговые расчеты в бухгалтерском учете» Вариант 2
- •Бухгалтерском учете»
- •«Налоговые расчеты в бухгалтерском учете» Вариант 5
- •Бухгалтерском учете»
- •Определение величины выручки
- •Бухгалтерском учете»
- •Определение размера расходов
- •Бухгалтерском учете»
- •Бухгалтерском учете»
- •Бухгалтерском учете»
Бухгалтерском учете»
Вариант 10
Организация налогового учета на предприятии
Задача.
Отразить в бухгалтерском учете в соответствии с налоговым учетом хозяйственные операции. Отразить финансовый результат в форме №2 и в декларации по расчету налога на прибыль.
Торговая организация осуществила следующие операции:
Отгружены покупателям товары на сумму -300000 руб.. в т.ч. НДС.
Отгружены материалы (прочая реализация) на сумму 120000 руб., в т.ч. НДС
Списана учетная стоимость отгруженных покупателям товаров - 150000 руб.
Списана цена приобретения отгруженных материалов - 70000 руб.
Командировочные расходы - 8300 руб.. в т.ч. сверх установленных норм 1300 руб.
Расходы на упаковку товаров -18000 руб.. в т.ч. НДС
Начислена заработная плата работникам - 25000руб.
Начислен ЕСН (35.6° о от ФОТ) - руб.
Списана недостача товаров на результаты - 1000 руб.
Начислен налог на имущество - 2500 руб.
Расходы на ремонт - 60000 руб.. при норме амортизации 15000 руб.
Безвозмездно получены ОС - 10000 руб.
Произведены расходы на добровольное страхование грузов - 4000 руб.
Осуществлены представительские расходы - 1500 руб.
Создан резерв по гарантийном) обслуживанию оборудования - 2000 руб. Определить финансовый результат. Предприятие в целях налогообложения работает
по начислению.