По порядку предоставления кредит делится на:

• прямой

• косвенный.

По методу предоставления различают кредиты, которые заемщики получают:

• единоразово,

• перманентно,

• гарантированно.

Одноразовые кредиты выдаются на основании документов, которые заемщик подает банку для рассмотрения каждый раз, когда у него возникает потребность в ссуде. В частности, банки таким образом предоставляют кредиты клиентам, текущие счета которых находятся в другом банке.

Перманентные ссуды преимущественно предоставляются клиентам, которые имеют постоянные кредитные отношения с банком. В этом случае из ссудного счета оплачиваются расчетные документы (платежные поручения, платежные требования-поручения, чеки и т.п.) в границах установленных кредитным договором лимита кредитования без согласования с банком размера каждой ссуды и без оформления ее специальными документами.

Гарантийный кредит предоставляется тогда, когда банк берет на себя договорные обязательства предоставить клиенту в случае потребности ссуду на протяжении определенного периода в определенном размере. Такой кредит может быть обусловлен конкретной датой или наступлением определенной причины, которая вызовет потребность в кредите (например, отсутствие у клиента собственных средств для оплаты по гарантированному аккредитиву).

По схеме предоставления различают:

• кредиты, которые предоставляются соответственно кредитной линии,

• револьверные,

• контокоррентные,

• овердрафт.

Кредитная линия дает возможность заемщику использовать кредит постепенно в границах обусловленной кредитным договором суммы и срока.

Револьверные — это кредиты, которые автоматически возобновляются в границах обусловленного кредитным договором размера.

При контокоррентном кредите банк открывает клиенту контокоррентный счет, с которого осуществляются все платежи клиента, в том числе за счет кредита в границах установленного лимита, и зачисляются все поступления клиенту, в том числе в счет погашения кредита. Это удобно как клиенту, так и банку. Первый имеет возможность бесперебойно и без оформления специальных документов получать кредит именно на ту сумму, которая ему нужна, а значит, не переплачивать проценты. Для банка упрощается процесс кредитования. Банк и клиент в любой момент видят, есть ли на счете свободные средства, числится ли задолженность по ссуде.

Овердрафт считают разновидностью контокоррента. Кроме текущего счета, в случае необходимости банк открывает клиенту ссудный счет, из которого оплачиваются расчетные документы. Размер кредита ограничивается лимитом, величина которого и срок пользования кредитом по овердрафту определяются кредитным договором.

По форме привлечения кредиторов к кредитным операциям банковский кредит бывает:

• двусторонний,

• консорциумний (синдикатный),

• параллельный (многосторонний).

В двустороннем кредите принимают участие банк и заемщик.

При консорциумном кредите для кредитования клиента с целью уменьшения риска или невозможности предоставления кредита одним банком (при недостаточности кредитных ресурсов или необходимости соблюдения экономических нормативов, установленных центральным банком) создается банковский консорциум. При этом один банк выступает в роли банка-менеджера, который заключает с заемщиком кредитное соглашение и предоставляет кредит, а также взимает задолженность по ссуде и процентам и распределяет их между членами консорциума. За выполнение таких функций банк-менеджер получает от других участников консорциума комиссионное вознаграждение.

При параллельном кредите каждый из банков на свою часть в общей сумме кредита, который предоставляется одному заемщику, заключает с последним кредитный договор. В некоторых странах (например, в США) применяется так называемый общий кредит, если его предоставляет банк вместе с кредитным учреждением небанковского типа (страховой компанией, пенсионным фондом и т.п.) на довольно продолжительный срок. При этом в первые годы, как правило, погашается задолженность перед банком, а уже потом — перед другими кредиторами.

По обеспеченности кредиты бывают:

• обеспеченные

• необеспеченные (бланковые).

Обеспечением кредита может быть недвижимое и движимое имущество, ценные бумаги, гарантия или поручительство третьего лица, страховой полис, переуступка в пользу банка дебиторской задолженности заемщика и т.п. В частности, к обеспеченным кредитам относят ипотечные кредиты, которые предоставляются под залог недвижимого имущества.

Необеспеченные кредиты банки предоставляют редко, преимущественно довольно надежным постоянным клиентам. Такие кредиты могут также предоставляться в ограниченных нормативными актами размерах инсайдерам — лицам, тесно связанным с банком определенными интересами.

По степени риска кредиты делятся на две группы:

• стандартные

• с повышенным риском.

Стандартные предоставляются заемщикам, которые раньше своевременно рассчитывались с банком по займам и процентами и имеют надлежащую финансовую устойчивость, которая обеспечит погашение кредита в будущем.

К кредитам с повышенным риском относятся бланковые кредиты и кредиты, предоставленные клиентам с неустойчивым финансовым положением или которые допускали просроченные платежи банку в прошлом.

По срокам возврата различают кредиты:

• срочные,

• до востребования,

• отсроченные (пролонгированные),

• просроченные.

Срочные — это кредиты, срок погашения которых еще не наступил.

Кредиты до востребования выдаются банком на неопределенный срок. Погашаются они по мере появления для этого возможностей у клиента. Но заемщик может погасить такие кредиты по первому требованию банка. Отсроченными являются кредиты, погашение которых по просьбе клиента банк перенес на более поздний срок.

Просроченными считаются кредиты, которые не погашены клиентом в предусмотренный кредитным договором срок.

Конечно, при кредитовании банки должны учитывать особенности любого из перечисленных разновидностей кредита. Но обязательно банковский кредит предоставляется с соблюдением общепризнанных принципов: целевой характер кредита, обеспечение возврата кредита, предоставление кредита на определенный срок, платность кредита.

Эти принципы могут с течением времени изменяться, но они составляют основу организации банковского кредитования.

Государственный кредит — это кредит, одним из участников которого (заемщиком или кредитором) является государство. Его назначение — решать общегосударственные проблемы (покрытие дефицита государственного бюджета, предоставление кредитной помощи отдельным субъектам хозяйствования или категориям населения).

Развитие государственной формы кредита имеет давнюю историю. Такая форма кредита возникла в XVII –XVIII вв. в Голландии, Испании и Великобритании.

По своему экономическому содержанию государственный кредит связан с государственным долгом. В экономической науке принципы и механизмы применения государственного кредита наиболее полно и обоснованно рассмотрены в кейнсианской теории.

Структуру государственного кредита можно представить следующим образом

1. В зависимости от статуса заемщика:

• централизованный государственный кредит (государственные ценные бумаги выпускаются правительством (Министерством финансов);

• децентрализованный государственный кредит (ценные бумаги выпускают местные органы власти).

2. В зависимости от места размещения государственного кредита:

• внутренний госзайм;

• внешний госзайм.

3. В зависимости от сроков погашения:

• долгосрочный (свыше 5 лет);

• среднесрочный (от 1 года до 3-х лет);

• краткосрочный (до 1 года).

4. По видам доходности:

• процентные займы;

• беспроцентные (дисконтные займы) – государственные ценные бумаги реализуются по цене ниже их номинальной стоимости; разница между ценой приобретения и номинальной стоимостью облигации, которая возмещается собственнику во время погашения, составляет доход от ценной бумаги.

• выигрышные займы – государственные ценные бумаги реализуются без установления фиксированного процента; собственники получают доход при условии включения данного номера облигации в выигрышный тираж погашения.

Особое место в системе государственного финансирования и кредитования занимают государственные лотереи – розыгрыш государственных денежных сумм или вещей с помощью платных билетов.

Государственные ценные бумаги свидетельствуют о праве собственности и относятся к государственному кредиту. Выпуск ОВГЗ в Украине начался с 1995г. В соответствии с Законом Украины «О ценных бумагах и фондовой бирже» решение о выпуске ОВГЗ принимает Кабинет министров Украины. Выпуск ОВГЗ осуществляет Министерство финансов. Первый аукцион НБУ по продаже ОВГЗ состоялся в марте 1995г. Аукционы по первичному размещению государственных ценных бумаг проводились еженедельно. Вначале в аукционах по размещению ОВГЗ принимали участие только коммерческие банки.

Основные характеристики ОВГЗ:

Эмитент – Министерство финансов Украины;

Генеральный и платежный агент – НБУ;

Размещение ОВГЗ – на аукционе через коммерческие банки;

Сроки – 3,6,9,12 месяцев.

Покупатели ОВГЗ – юридические лица и физические (с 1997г.).

В 1998г. в Украине осуществлен выпуск конверсионных ОВГЗ со сроком погашения 36, 42, 48, 54 и 66 месяцев с целью замены на добровольных условиях ОВГЗ 1997-1998гг. Министерство финансов выступает гарантом погашения конверсионных операций и процентного дохода по ним от имени Кабинета министров Украины.

13.10.1997г. решением Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку утверждено Положение о порядке выпуска и обращения облигаций местного займа. Установлено, что источниками погашения облигаций местного займа не могут быть средства от выпуска нового займа для исключения возможности возникновения «финансовых пирамид». Максимальный размер выпуска должен составлять не более 30% доходной части эмитента за предыдущий год.

Потребительский кредит — кредит, который предоставляется юридическим или физическим лицам на потребительские цели. Он может предоставляться как банками и кредитными учреждениями небанковского типа, а также юридическими и физическими лицами. В Украине кредитными учреждениями небанковского типа, которые предоставляют потребительский кредит, являются ломбарды, кредитные союзы, предприятия связи (телеграммы и телефонные разговоры в кредит), торговые организации (продажа товаров с рассрочкой платежа). Кредиты своим работникам могут предоставлять субъекты хозяйствования за счет специальных фондов, которые они создают в результате распределения прибыли, которая остается в их распоряжении. Физические лица также могут предоставлять кредит на потребительские цели.

В Правилах торговли в рассрочку от 1.07.1998г. установлен порядок продажи субъектами хозяйствования непродовольственных товаров физическим лицам в кредит, т.е. при условии отсрочки конечного расчета на оговоренный срок и под определенный процент.

Продажа товаров в кредит осуществляется гражданам, которые имеют постоянны доход и постоянно проживают в городе или другом населенном пункте, где находится субъект хозяйствования.

Продажа товаров в рассрочку осуществляется на основании договора купли-продажи товаров в рассрочку, который заключается по установленной форме между субъектом хозяйствования и физическим лицом (покупателем), в соответствии с которым субъект хозяйствования обязуется передать обусловленный товар, а покупатель произвести расчеты за товар в сроки и в размерах, предусмотренных договором.

Договор заключается при условии предъявления покупателем паспорта и справки для приобретения товаров в рассрочку, которая выдается по месту работы, а неработающим пенсионерам - органом, который назначил пенсию.

Размер процента за пользование кредитом устанавливает продавец, но не выше действующих на момент продажи товаров годовых ставок на кредиты банка, который обслуживает продавца.

Кроме обеспечения социальных потребностей населения, потребительский кредит играет значительную роль в формировании платежеспособного спроса населения, которое, в свою очередь, влияет на развитие экономики страны, облегчая процесс реализации продукции, ускоряя получения прибыли и доходов государственного бюджета. Определение государством условий предоставления потребительского кредита помогает регулировать денежное обращение в стране.

Международный кредит — это перемещения ссудного капитала с одной страны в другую. Его субъекты те же самые, что и при национальном (внутриэкономическом) кредите — банки, предприятия, государство, население. Тем не менее, признаком этого кредита есть принадлежность кредитора и заемщика к разным странам.

Международный кредит функционирует в разных формах. Так, в зависимости от того, кто является кредитором, различают:

- фирменный,

- банковский,

- и правительственный кредиты.

Фирменный кредит — это коммерческий кредит на международном уровне, если иностранный экспортер продает товар отечественному импортеру в кредит. Этот кредит является рискованным для экспортера, а потому он требует соответствующих гарантий его погашения.

Более гибким в международных отношениях является банковский кредит, когда одной из сторон кредитных отношений является банк.

Правительственный кредит может предоставляться правительством одной страны правительству другой страны в рамках заключенного между ними соглашения, а также путем размещения правительством своих ценных бумаг на зарубежных финансовых рынках.

К международных можно отнести и кредиты, которые предоставляются странам международными валютно-финансовыми организациями — Международным валютным фондом, Международным банком реконструкции и развития, Европейским банком реконструкции и развития и другими подобными организациями.

Международный кредит также делится на финансовый, который предоставляется в денежной (валютной) форме, и коммерческий, который предоставляется в товарной форме.