3. Характеристика основных видов кредита

В условиях высоко развитой рыночной экономики основными видами кредита, которые получили широкое применение в экономической практике, являются: коммерческий, банковский, государственный, потребительский, лизинговый, ипотечный, международный.

Коммерческий кредит — это товарная форма кредита, которая определяет отношения по поводу перераспределения материальных ресурсов и характеризует отношения между двумя экономическими субъектами.

Объектом коммерческого кредита являются реализованные товары, выполненные работы, оказанные услуги, по которым продавцом предоставляется отсрочка платежа.

Коммерческий кредит получил широкое распространение в странах с развитой рыночной экономикой. Около 2/3 кредитного оборота в этих странах осуществляется в виде коммерческого кредита с оформлением кредитной операции векселем.

Характерной особенностью коммерческого кредита является то, что он осуществляется предприятиями по их усмотрению, и не подчиняются банковской системе.

Цель коммерческого кредита – ускорение реализации товаров в условиях временной нехватки средств у покупателей. Привлекательность коммерческого кредита состоит в том, что продавец получает возможность продать свой товар даже при неблагоприятной конъюнктурной ситуации на рынке.

Экономические границы коммерческого кредита обусловлены, прежде всего, финансовым состоянием его субъектов: поставщик должен иметь соответствующие финансовые возможности для того, чтобы продать свой товар с отсрочкой платежа, а покупатель, получив товар, рассчитывает через определенный срок накопить соответствующие средства, чтобы полностью расплатиться с кредитором.

Традиционный механизм коммерческого кредита предусматривает проведение вексельного кредитования. Хотя, на практике может быть использован механизм коммерческого кредитования без оформления векселя.

При предварительной оплате продукции возникает такой специфический вид коммерческого кредита как кредит покупателя. Его механизм характеризуется предоставлением коммерческого кредита покупателями поставщикам путем авансовых платежей.

К нетрадиционным механизмам коммерческого кредита в хозяйственной практике относят кредитование по контракту типа «франчайзинг».

Франчайзинг – это финансово-кредитная операция, связанная с обеспечением прибыльной деятельности малого бизнеса; это лицензия крупной и известной фирмы мелким предпринимателям на продажу продукции или предоставлению услуг под его торговой маркой (товарным знаком).

Плата за лицензию (франшизу) может быть прямой – в форме определенной денежной суммы (роялти) или непрямой – в форме обязательства приобретать те товары или услуги, по которым собственник лицензии имеет коммерческий интерес.

В Украине успешно функционируют такие францайзинговые сети, как «Кока-кола», «Кодак-экспресс», «Дока-пица» и др.

Одним из новых видов коммерческого кредита является форфейтинг, который используется для кредитования внешнеторговых операций.

Форфейтинг – это кредитование экспортера путем покупки векселей или других долговых обязательств; это специфический метод трансформации коммерческого кредита в банковский.

Продавцом при форфейтинге выступает экспортер, который поставил товар и хочет инкассировать расчетные документы импортера с целью получения денег. Покупателем (форфейтером), как правило, является бак или специализированная фирма. Форфейтер берет на себя долговые обязательства импортера за минусом процента на весь срок, на который они выписаны.

К преимуществам коммерческого кредита следует отнести:

• оперативность, относительную простоту оформления;

• расширение возможностей субъектов кредитования в маневрировании оборотными средствами;

• уменьшение объема денежных средств, необходимых для обслуживания товарного обращения.

К недостаткам следует отнести:

• ограниченность условий, объемов и сроков по сравнению с банковским кредитом;

• чрезмерный риск для продавца;

• насыщение денежного оборота квазиденьгами, что усложняет регулирование денежной массы со стороны НБУ.

Лизинг — предпринимательская деятельность, которая состоит в предоставлении лизингодателем в исключительное пользование лизингодержателю имущества, которое является собственностью лизингодателя, или приобретается им в собственность по доверенности и согласования с лизингополучателем у соответствующего продавца имущества, при условии уплаты лизингополучателем периодических лизинговых платежей. Межхозяйственным кредитом лизинг можно считать лишь условно, в связи с тем, что с экономической точки зрения он имеет с кредитом ряд общих признаков — наличие доверия между сторонами лизингового соглашения, передача стоимости во временное пользование и за плату.

Объектом лизинга является любое имущество, которое относится к основным фондам, не запрещенное к свободному обороту на рынке и относительно которого нет ограничений относительно передачи его в лизинг. Объект лизинга переходит в собственность лизингополучателя после полного погашения кредита. Если в странах с развитой рыночной экономикой лизинг стал одним из распространенных способов продажи средств труда, то в Украине он пока что находится на самой начальной стадии развития.

Банковский кредит оказывает содействие не только бесперебойному кругообороту и обороту капитала, а и его накоплению. Поэтому с позиций воспроизводства общественного капитала он условно делится на ссуду капитала и ссуду денег, что зависит от характера использования кредита заемщиком и его влияния на объемы функционирующего капитала. расширением производства. Это деление является важным для понимания роли банковского кредита в процессе воспроизводства как индивидуального, так и всего общественного капитала.

Сфера использования банковского кредита значительно шире сферы применения коммерческого кредита. Банковский кредит выходит за пределы коммерческого кредита, так как с его помощью может осуществляться передача стоимости не только между двумя связанными между собою деловыми отношениями субъектами хозяйствования, а и между большим числом таких субъектов. Причем заемщику часто выгоднее воспользоваться банковским кредитом, так как, в отличие от коммерческого, он предоставляет ему возможность выбора поставщика товаров. Банковский кредит не ограничивается лишь свободным денежным средством, ведь благодаря ему создаются дополнительные деньги для оборота. Он также не ограничен и по направлениям кредитования: с его помощью денежные капиталы, которые высвободилось в одной области экономики или регионе, направляются в любую другую область или регион. Разная также динамика коммерческого и банковского кредитов. Если во время спада производства и экономического кризиса коммерческий кредит сокращается, то спрос на банковский кредит для уплаты долгов возрастает. Подобное явление наблюдается и тогда, когда в стране по определенной причине вводится ограничение на выдачу коммерческого кредита.

Кредитные отношения, которые возникают при банковском кредите, характеризуются чрезвычайно большим разнообразием. Они делятся на две большие группы:

1. Кредиты, которые получает сам банк для формирования своих ресурсов и которые он намеревается вкладывать в разные виды активов (в кредиты, ценные бумаги, иностранную валюту, недвижимое имущество).

Эти кредиты делятся на привлеченные вклады и депозиты, займы, полученные путем выпуска и размещения банками собственных облигаций и векселей, межбанковские кредиты.

2.Кредиты, которые предоставляет банк своим клиентам.

По объектам кредитования банковский кредит делится на три группы:

1) кредит в основной капитал (на техническое перевооружение, реконструкцию и расширение действующих предприятий, строительство новых предприятий, в том числе путем проведения самым банком лизинговых операций);

2) кредит в оборотный капитал (на приобретение предметов труда — сырья, материалов, топлива, тары и т.п., на покрытие затрат производства и оборота, на покрытие дефицита средств для расчетов);

3) на потребительские потребности (на индивидуальное и кооперативное жилищное строительство и приобретение жилья, строительство дачных домов, гаражей для легковых автомобилей, на неотложные потребности населения и т.п.).

По источникам погашения и характеру возврата различают кредиты:

1) с одноразовым возвратом, когда задолженность по ссуде погашается в определенный в кредитном соглашении день или досрочно по требованию банка или по желанию самого заемщика;

2) с погашением в рассрочку, то есть отдельными платежами на протяжении установленного кредитным договором срока (например, кредиты на капитальные вложения) или в меру поступления выручки от реализации продукции на ссудный счет после завершения каждого цикла кругооборота капитала;

3) с регрессией платежей, если кредиты были выданы под гарантию, поручительство или другое долговое обязательство третьего лица.

По срокам пользования банковский кредит делится на:

- краткосрочный (до одного года),

- среднесрочный (от 1 до 3 лет);

- долгосрочный (свыше 3 лет).

По сферам общественного воспроизводства различают кредиты:

- в сферу производства,

- в сферу оборота,

- в сферу потребления.