- •1. Банковские, межбанковские объединения
- •2. Учет нематериальных активов и материальных запасов (сч.609, 610).
- •3. Электронные банковские услуги.
- •4. Структура плана счетов банка. Базовые принципы строения плана счетов.
- •5. Порядок регистрации и лицензирования кредитной организации.
- •6. Организация и учет кредитов полученных от других банков (сч.312, 313, 314, 317, 318, 914).
- •7. Классификация и общая характеристика банковских операций.
- •8. Годовой отчет и подготовка к нему. Бухгалтерская отчетность банка.
- •9. Порядок осуществления переводов без открытия счета в Сбербанке России. Блиц-переводы в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте.
- •10. Учет операций по выпуску собственных ценных бумаг (сч.520, 521, 522, 907).
- •11. Источники формирования доходов и прибыль кредитных организаций
- •12. Структура баланса. Четыре типа хозяйственных операций.
- •13.Банковские риски и методы их минимизации
- •14. Учет операций по кредитованию других банков. (сч.320, 321, 324, 325).
- •15. Ресурсы коммерческих банков. Собственные средства кредитных организаций.
- •16.Учет операций с бланками строгой отчетности и разными ценностями. (сч.91207, 91202, 91203).
- •17. Депозитные операции коммерческих банков.
- •18.Учет срочных операций (сч. Главы г)
- •19. Общая характеристика безналичных расчетов в кредитных организациях.
- •20.Учет основных средств банка (счет 604,60601, 607).
- •21. Порядок распоряжения вкладами физических лиц в Сбербанке России.
- •22. Учет финансовых результатов деятельности банка (сч.108, 109, 708). Учет фондов (сч.107) и добавочного капитала (сч.106).
- •23. Методы определения кредитоспособности заемщиков.
- •24. Особенности бухгалтерского учета операций с иностранной валютой. Учет операций по переоценке средств в иностранной валюте.
- •25. Операции коммерческих банков с ценными бумагами.
- •26.Учет расчетов с дебиторами. Учет расчетов с кредиторами (счет 603).
- •27. Залоговые операции коммерческих банков. Выдача гарантий и поручительств. Цессия.
- •28. Учет факторинговых операций (сч.47401, 47402). Учет доверительных операций кредитных организаций
- •29. Поручения вкладчиков о списании денежных средств со вкладов физических лиц в Сбербанке России.
- •30. Учет операций с ценными бумагами других эмитентов (сч.501-509, 908).
- •31. Особенности предоставления долгосрочных кредитов коммерческими банками.
- •32. Учет гарантийных операций с векселями (сч.60315, 91404). Учет операций по предоставлению вексельного кредита.
- •33. Межбанковское кредитование. Консорциальные кредиты, предоставляемые коммерческими банками.
- •35. Потребительские кредиты коммерческих банков.
- •36. . Учет расчетов по корреспондентским счетам и путем клиринга. Учет расчетов через ркц.
- •37. Порядок осуществления переводов вкладов физических лиц в Сбербанке России.
- •38.Учет доходов и расходов банка (сч.706, 707, 613, 614).
- •39. Ипотечные кредиты коммерческих банков.
- •40. Учет операций по дисконтированию векселей.
- •41. Вексельные кредиты, предоставляемые коммерческими банками.
- •42. Организация и учет расчетов с использованием платежных поручений.
- •43. Лизинг – преимущества, виды.
- •44. Учет депозитных операций физических и юридических лиц.
- •45. Характеристика основных видов вкладов в Сбербанке России.
- •46. Организация синтетического учета. Организация аналитического учета. Порядок нумерации лицевых счетов.
- •47. Порядок проведения идентификации и установление статуса вкладчиков.
- •48.Учет кассовых операций(сч.20202, 20207, 20208, 20209).
- •49. Инвестиционные операции коммерческих банков.
- •50. Учет операций по кредитованию юридических лиц.
- •51. Брокерские операции коммерческих банков.
- •52. Учет операций по кредитованию физических лиц.
- •53. Операции доверительного управления в кредитных организациях.
- •54. Учет операций по формированию уставного капитала банка (сч.10207, 10208, 105).
- •55. Депозитарная деятельность кредитных организаций
- •56. Учет расчетных операций(сч.405, 406, 407, 408).
- •57. Операции банков с наличной иностранной валютой и чеками.
- •58.Учет расчетов с филиалами (сч.303).
- •59. Операции коммерческих банков с драгоценными металлами и камнями.
- •60. Характеристика оборотной ведомости и баланса.
- •78.Провести идентификацию банковской карты visa classic.
- •82.Провести идентификацию банковской карты visa gold.
- •80. Провести идентификацию банковской карты visa electron.
- •81.Провести идентификацию банковской карты maestro.
- •79.Провести идентификацию банковской карты mastercard standard.
- •83.Провести идентификацию банковской карты mastercard gold.
8. Годовой отчет и подготовка к нему. Бухгалтерская отчетность банка.
Бух учет — упорядоченная система сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении.
Изуч-е рез-тов деят-ти банка осущ-тся по данным банк отчетн-ти. На основании отчет-ти проводят фин-вый ан-з деят-ти банка и разраб-ют денежно-кредитную и валютную политику.
Всю банк отчет-ть можно классифицировать: Текущая (периодическая отчет-ть), Закрытая и публикуемая, Бух-кая, статистическая и фин-вая отчет-ть.
Текущ бух отчет-ть подразделяется на отчет-ть по итогам мес и отчет-ть по итогам квартала. Месячная и квартальная отчет-ть явл-ся промежуточной и составляется нарастающим итогом с начала отчет года.
Отчет-ть по итогам месяца вкл-ет: Баланс (ф. №1); Сводный баланс, вкл-ая балансы филиалов (Расшифровку остатков ссудн зад-ти и неплатежей по ссудам; Расшифровку отдельных счетов по срокам привлеч-я и направления средств; Расшифровку отдельных счетов для эк-ких нормативов деяте-ти КБ); Список крупных кредиторов; Расшифровку по счету "Уставный фонд банка"; Расчет эк-ких нормативов; Расчет фонда обяз-ных резервов; Расшифровку счета 30102; Расшифровку счетов 30109, 30110.
Отчет-ть по итогам квартала доп-но вкл-ет оборотные ведомости по балансу в руб и по балансу в ин валюте, оборотные ведомости филиалов и по консолидированному балансу, отчет о прибылях и убытках (в отчете приводятся сгруп-ные по видам процентные и непроцентные доходы и расходы банка, в отдельный раздел выделены расходы на содержание аппарата управления и суммы, списанные в убыток, данные отчета исп-ются для ан-за и выявления факторов изменения доходов и расходов), расчет фонда страх-ния депозитов и фонда страх-ния от банкротства.
Публикуемая подлежит опубликованию в печати. Опубликованию подлежит: бух баланс, отчет о прибылях и убытках, данные о движении ден ср-в, инф-ция об уровне достат-ти капитала, величины резервов на покрытие сомнительных ссуд и др активов.
Год бух отчет составляется за период с 1 янв отчетн г по 31 дек отчетн года вкл-но. Он оформ-ся на 1 янв года, следующего за отчетным. Составляется в валюте РФ.
В состав год бух отчет-ти вкл-ся: Годовой баланс на 1 янв , Отчет о прибылях и убытках с учетом событий после отчетн даты, Сводная оборотн ведомость по отражению событий после отчетн даты, Аудиторское закл-ние по год отчету, Пояснит записка.
Для составления год отчета банки в конце отчетн года проводят проводят инвентаризацию всех учитываемых ден ср-в и ценностей, осн средств, хоз и др мат-лов, расчетов.
По рез-там инвентаризации принимаются меры по урегул-нию выявленных расхождений (излишки и недостачи должны быть отражены по балансу в отчетн году), оформ-ся док-ты на взыскание сумм с виновных лиц, списываются в убыток нереальные активы, включая безнадежные ссуды, %, другие долги, ст-ть пришедших в негодность осн ср-в, хоз инвентаря и мат-лов. Перед составлением год отчета завершаются все операции, выполняемые заключительными оборотами.
Ответ-ть за своевременное и кач-ное составление год отчета возлагается на рук-лей и глав бух-ров КБ. Бух отчет-ть подписывается рук-лем и глав бух-ром. Год отчет КБ представляют ЦБ с положительным аудиторским подтверждением его достоверности.
Бух отчет-ть составляется, хранится и представляется пользователям бух отчет-ти в установленной форме на бумажн носителях. При наличии технич возможностей и с согласия пользователей бух отчет-ти, ее можно представлять в электронном виде.