- •1. Банковские, межбанковские объединения
- •2. Учет нематериальных активов и материальных запасов (сч.609, 610).
- •3. Электронные банковские услуги.
- •4. Структура плана счетов банка. Базовые принципы строения плана счетов.
- •5. Порядок регистрации и лицензирования кредитной организации.
- •6. Организация и учет кредитов полученных от других банков (сч.312, 313, 314, 317, 318, 914).
- •7. Классификация и общая характеристика банковских операций.
- •8. Годовой отчет и подготовка к нему. Бухгалтерская отчетность банка.
- •9. Порядок осуществления переводов без открытия счета в Сбербанке России. Блиц-переводы в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте.
- •10. Учет операций по выпуску собственных ценных бумаг (сч.520, 521, 522, 907).
- •11. Источники формирования доходов и прибыль кредитных организаций
- •12. Структура баланса. Четыре типа хозяйственных операций.
- •13.Банковские риски и методы их минимизации
- •14. Учет операций по кредитованию других банков. (сч.320, 321, 324, 325).
- •15. Ресурсы коммерческих банков. Собственные средства кредитных организаций.
- •16.Учет операций с бланками строгой отчетности и разными ценностями. (сч.91207, 91202, 91203).
- •17. Депозитные операции коммерческих банков.
- •18.Учет срочных операций (сч. Главы г)
- •19. Общая характеристика безналичных расчетов в кредитных организациях.
- •20.Учет основных средств банка (счет 604,60601, 607).
- •21. Порядок распоряжения вкладами физических лиц в Сбербанке России.
- •22. Учет финансовых результатов деятельности банка (сч.108, 109, 708). Учет фондов (сч.107) и добавочного капитала (сч.106).
- •23. Методы определения кредитоспособности заемщиков.
- •24. Особенности бухгалтерского учета операций с иностранной валютой. Учет операций по переоценке средств в иностранной валюте.
- •25. Операции коммерческих банков с ценными бумагами.
- •26.Учет расчетов с дебиторами. Учет расчетов с кредиторами (счет 603).
- •27. Залоговые операции коммерческих банков. Выдача гарантий и поручительств. Цессия.
- •28. Учет факторинговых операций (сч.47401, 47402). Учет доверительных операций кредитных организаций
- •29. Поручения вкладчиков о списании денежных средств со вкладов физических лиц в Сбербанке России.
- •30. Учет операций с ценными бумагами других эмитентов (сч.501-509, 908).
- •31. Особенности предоставления долгосрочных кредитов коммерческими банками.
- •32. Учет гарантийных операций с векселями (сч.60315, 91404). Учет операций по предоставлению вексельного кредита.
- •33. Межбанковское кредитование. Консорциальные кредиты, предоставляемые коммерческими банками.
- •35. Потребительские кредиты коммерческих банков.
- •36. . Учет расчетов по корреспондентским счетам и путем клиринга. Учет расчетов через ркц.
- •37. Порядок осуществления переводов вкладов физических лиц в Сбербанке России.
- •38.Учет доходов и расходов банка (сч.706, 707, 613, 614).
- •39. Ипотечные кредиты коммерческих банков.
- •40. Учет операций по дисконтированию векселей.
- •41. Вексельные кредиты, предоставляемые коммерческими банками.
- •42. Организация и учет расчетов с использованием платежных поручений.
- •43. Лизинг – преимущества, виды.
- •44. Учет депозитных операций физических и юридических лиц.
- •45. Характеристика основных видов вкладов в Сбербанке России.
- •46. Организация синтетического учета. Организация аналитического учета. Порядок нумерации лицевых счетов.
- •47. Порядок проведения идентификации и установление статуса вкладчиков.
- •48.Учет кассовых операций(сч.20202, 20207, 20208, 20209).
- •49. Инвестиционные операции коммерческих банков.
- •50. Учет операций по кредитованию юридических лиц.
- •51. Брокерские операции коммерческих банков.
- •52. Учет операций по кредитованию физических лиц.
- •53. Операции доверительного управления в кредитных организациях.
- •54. Учет операций по формированию уставного капитала банка (сч.10207, 10208, 105).
- •55. Депозитарная деятельность кредитных организаций
- •56. Учет расчетных операций(сч.405, 406, 407, 408).
- •57. Операции банков с наличной иностранной валютой и чеками.
- •58.Учет расчетов с филиалами (сч.303).
- •59. Операции коммерческих банков с драгоценными металлами и камнями.
- •60. Характеристика оборотной ведомости и баланса.
- •78.Провести идентификацию банковской карты visa classic.
- •82.Провести идентификацию банковской карты visa gold.
- •80. Провести идентификацию банковской карты visa electron.
- •81.Провести идентификацию банковской карты maestro.
- •79.Провести идентификацию банковской карты mastercard standard.
- •83.Провести идентификацию банковской карты mastercard gold.
35. Потребительские кредиты коммерческих банков.
Потреб кредит - кредит, предоставляемый населению на приобретение различн товаров, услуг, недвиж-ти. Макс сумма кредита зав-т от дохода заемщика, срока и % ставки. Потреб кред-ние осущ-ся путем выдачи нал денег (в руб.) или зачисл-я на счет (кредит в ин валюте или в руб.). Потреб кредиты классиф-ются по: По срокам: на краткоср (до 3 л); среднеср (от 3 до 5 л); долгоср (свыше 5 лет). По целевому назнач-ю: на приобретение предметов домашн обихода, техники, на неотложные нужды; покупку, строит-во недвиж-ти; образовательные цели. По сп-бу погаш-я задолж-ти: с единовременным погашением; погашением равными долями.
Важным моментом при предоставлении потреб кредита явл-ся оценка кредитосп-ти заемщика. Кажд банк опред-ет кредитоспособн физ л на основе методик, предлагаемых ЦБ, ин банками. Многие банки исп-ют несколько методов. На начальном этапе банки исп-ют балльную оценку потреб кредита, для чего разраб-ют анкету, где за кажд хар-ку клиента присваивается опред кол-во баллов. Потом баллы суммируются и сравниваются с пороговой величиной. Если набранное кол-во баллов равно пороговой величине, то банк осущ-ет более глубокую проверку потенц заемщмика, исп-я методики, опред-ные в положении о кред политике (макс размера кредита, класса кредитосп-ти)
Системы изучения кредитосп-ти направлены на получ-е инфы: профессия и получаемые доходы; стаж работы; продолжительность проживания на данном месте; семейное полож-е; имеющееся им-во (банк счета, ц\б, недвиж-ть, транспорт ср-ва, кредит карты); наличие обяз-в; кач-во кредит истории. Источниками инф-ции явл-ся предоставленные клиентом сведения с места работы, из налог-х органов о доходах, его заявление, данные о ранее получ-х кредитах, имеющиеся в банке.
В кач-ве обеспеч-я принимаются поручит-ва физ или юр лиц, залог ликвидн им-ва. После изучения кредит раб-ком док-тов и принятия решения о кред-нии заемщика закл-ся кред договор. В нем указ-ется: цель кред-ния, сумма кредита, срок кредита, усл-я предоставления кредита, порядок погаш-я задолж-ти и %, размер % ставки, обяз-ва заемщика по обеспеч-ю возвратности кредита, санкции за неисполнение обяз-в сторонами, порядок разрешения конфликтных ситуаций. За нецелевое исп-ние и за несвоевременное погаш-е кредита банк им право взимать штрафы.
В наст вр все банки предоставляют прозрачность ежемес платежей, состав этих платежей, снижают % ставки, сокращают комиссии и сроки рассм-ния, предоставляют льготное кред-ние для клиентов, им-щих хорош кредит истор и длительное сотрудничество с КБ.
Максимальная сумма предоставляемого кредита напрямую зависит от дохода заемщика, а также от срока и процентной ставки по данному виду кредита. Она рассчитывается таким образом, чтобы доходы клиента позволяли погашать основной долг и проценты по нему в течение всего срока, установленного в кредитном договоре.
На условия кредитования наравне с конъюнктурой рынка могут влиять также экономические и политические программы, декларируемые государством в данный период времени: