111. В чём заключается отличие страховой услуги от других видов услуг?

Страховой продукт (услуга) – это комплекс гражданско-правовых отношений относительно защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц в случае наступления определенных событий (страховых случаев), определенных договором страхования или действующим законодательством.

По сравнению с услугами, предоставляемыми другими отраслями экономики, страховая услуга имеет особенности:

1. Страховая услуга состоит в предоставлении страхователю страховой защиты, которая может получить свое материальное воплощение в компенсационной выплате, но может и не получить его. Выплата компенсации осуществляется только в том случае, если у страхователя наступило неблагоприятное событие, повлекшее за собой убыток. Если такое событие не наступило, компенсационная выплата не проводится, но это не значит, что услуга страхователю не представлена: страхователь был защищен на протяжении срока действия договора.

2. Предоставление страховой услуги всегда оформляется договором, требования к которому установлены законодательно, поскольку страховая услуга имеет важное экономическое и социальное значение.

3. Страховая услуга обладает всеми признаками услуги (неосязаемость, неотделимость от источника, непостоянство качества, несохраняемость), однако в проявлении этих признаков имеют место некоторые особенности:

■ услуга неосязаема, но:

- имеет документальное оформление,

- может материализоваться в денежной форме при наступлении выплаты или принимать вещественную форму при выплате "новое за старое" (новый автомобиль вместо старого);

■ страховая услуга неотделима от источника, но продавать ее могут самостоятельные субъекты страхового рынка: специализированные посредники (агенты, брокеры). Посредники имеют собственные экономические интересы, которые могут входить в противоречие с интересами как страховой компании, так и страхователя;

■ страховой услуге присуще непостоянство качества, но отдельные ее параметры могут быть установлены законом в силу своей общественной значимости;

■ страховая услуга несохраняема, но:

- выплачиваемая компенсация может быть сохранена страхователем,

- в долгосрочных видах страхования гарантии предоставляются на длительный срок (10 лет и более, пожизненно).

4. По составу страховая услуга содержит рисковую часть как обязательный элемент и дополнительные услуги, которые варьируются в зависимости от возможностей страховой компании и потребностей ее клиента.

5. Имеют место единство, противостояние и зависимость интересов договорных сторон “страховщик – страхователь” (например, при страховании жизни – заинтересованность сторон в сохранении на десятки лет платежеспособности страховщика).

112. По какому критерию относят к субъекту страхового дела? Приведите различия между страховыми организациями и овс.

Субъектами страхового дела являются те участники, сведения о которых подлежат внесению в Единый государственный реестр субъектов страхового дела и являющиеся основными объектами страхового надзора. Субъектами страхового дела являются:

-Страховые организации

-Общества взаимного страхования (ОВС)

-Страховые брокеры

-Страховые актуарии

Деятельность страховщиков, ОВС и страховых брокеров подлежит лицензированию. Страховые актуарии подлежат аттестации.

В России вхождение на страховой рынок в качестве субъекта страхового дела контролируется Федеральной службой страхового надзора, которая регистрирует страховые организации и выдает им лицензии. Для получения разрешения на страховую деятельность, страховая компания должна выполнить ряд законодательно установленных требований. Прежде всего, она должна располагать уставным капиталом, состав и размер которого отвечает установленным нормам. Минимальный размер уставного капитала страховщика определяется на основе базового размера его уставного капитала, равного 30 миллионам рублей, и соответствующих коэффициентов. Кандидатуры на должности руководителя субъекта страхового дела и главного бухгалтера страховщика и страхового брокера должны соответствовать квалификационным требованиям, сформулированным в федеральном законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Приведем отличия в деятельности СО и ОВС по основным критериям.

• Наименование.

Наименование СО должно содержать:

- указание на организационно-правовую форму субъекта страхового дела (АО, ООО);

- указание на вид деятельности субъекта страхового дела с использованием слов либо "страхование" и (или) "перестрахование", а также производных от них;

- обозначение, индивидуализирующее субъект страхового дела.

В наименовании ОВС должны быть уточнения "некоммерческая организация" и "взаимное страхование".

• Осуществление страховых операций. СО осуществляет свою деятельность с заключением договоров страхования в письменном виде. ОВС может осуществлять свою деятельность без заключения договоров страхования. Взаимному страхованию, осуществляемому непосредственно на основании устава общества, подлежат только имущественные интересы, связанные с осуществлением одного вида страхования. В этом случае правила страхования являются неотъемлемой частью устава общества и должны определять сходные условия взаимного страхования для всех членов общества.

• Вид деятельности. У ОС - страхование жизни; страхование иное, чем страхование жизни, перестрахование. У ОВС - страхование имущественных интересов членов общества, связанных, в частности, с:

- владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);

- обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);

- осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).

• Размер уставного капитала. ОС с 1 января 2012 г. должны иметь уставный капитал в размере:

- 120 млн руб. - страхование иное, чем страхование жизни;

- 240 млн руб. - страхование жизни;

- 480 млн руб. - перестрахование.

Члены ОВС солидарно несут субсидиарную ответственность по страховым обязательствам общества в пределах невнесенной части дополнительного взноса каждого из членов общества.

• Требования к акционерам (участникам). Такие требования для СО отсутствуют.

ОВС могут объединять не менее 5 и не более 2 тыс. (физических лиц); не менее 3 и не более 500 организаций (юридических лиц). Если число членов общества превысит 2 тыс. физических лиц и (или) 500 юридических лиц, то в течение 6 месяцев с момента достижения предельной численности проводится реорганизация общества в форме его преобразования, разделения либо выделения из его состава одного или нескольких обществ.

• Требования к руководителю и главному бухгалтеру организации. Руководители СО и ВСО (в том числе единоличный исполнительный орган) субъекта страхового дела - юридического лица или индивидуального предпринимателя обязаны иметь для СО высшее экономическое или финансовое образование, для ВСО высшее образование, подтвержденное документом, признаваемым в Российской Федерации, а также стаж работы в сфере страхового дела и (или) финансов не менее 2 лет.

• Главный бухгалтер в СО и ОВС должен иметь в СО высшее экономическое или финансовое образование, а в ОВС высшее образование, подтвержденное документом, признаваемым в Российской Федерации, а также стаж работы по специальности не менее 2 лет в страховой, перестраховочной организации и (или) брокерской организации, зарегистрированные на территории Российской Федерации. Руководители (в том числе единоличный исполнительный орган) и главный бухгалтер субъекта страхового дела - юридического лица должны постоянно проживать на территории Российской Федерации.

• Доходы, не признаваемые для целей налогообложения прибыли. Для ОС и ОВС это - доходы в виде имущества, полученного российской организацией безвозмездно:

- от организации, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50% состоит из вклада (доли) передающей организации;

- от организации, если уставный (складочный) капитал (фонд) передающей стороны более чем на 50% состоит из вклада (доли) получающей организации;

- от физического лица, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50% состоит из вклада (доли) этого физического лица.

Кроме того, для ОВС это могут быть:

- вступительные взносы;

- полученные заемные средства.

• Доходы, признаваемые для целей налогообложения прибыли. Для СО:

- страховая премия;

- доходы, получаемые от инвестирования и размещения временно свободных средств страховых резервов и иных средств;

- вознаграждения и тантьемы (форма вознаграждения страховщика со стороны перестраховщика) по договорам перестрахования;

- вознаграждения от страховщиков по договорам сострахования;

- суммы возмещения перестраховщиками доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование;

- суммы процентов на депо премий по рискам, принятым в перестрахование;

- доходы от реализации перешедшего к страховщику в соответствии с действующим законодательством права требования страхователя (выгодоприобретателя) к лицам, ответственным за причиненный ущерб;

- суммы санкций за неисполнение условий договоров страхования, признанные должником добровольно либо по решению суда;

- вознаграждения за оказание услуг страхового агента, брокера;

- вознаграждения, полученные страховщиком за оказание услуг сюрвейера - осмотр принимаемого в страхование имущества и выдачу заключений об оценке страхового риска и аварийного комиссара - определение причин, характера и размеров убытков при страховом событии;

- суммы возврата части страховых премий (взносов) по договорам перестрахования в случае их досрочного прекращения;

- другие доходы, полученные при осуществлении страховой деятельности.

Для ОВС:

- страховая премия;

- доходы, получаемые от инвестирования и размещения временно свободных средств страховых резервов и иных средств;

- дополнительный взнос;

- добровольные денежные и иные имущественные взносы и пожертвования;

- взносы на покрытие расходов, связанных с уставной деятельностью общества;

- иные не запрещенные законодательством Российской Федерации поступления.

Общее:

• И СО, и ОВС подпадают под требование обязательного аудита.

• Должны иметь лицензию