74.Как классифицируются виды личного страхования в соответсвии с законодательством, финансовым механизмом, формами организации?

75. Каковы основые правила налогооблажения операций по личному страхованию?

Порядок налогообложения операций по личному страхованию в России зависит от трех параметров страхового договора:

- страхователь представлен юридическим или физическим лицом;

- долгосрочный (пять лет и более) или краткосрочный (до года или до пяти лет) договор страхования;

- величина нормы доходности в страховом тарифе (для накопительных видов).

Налоговая привлекательность договоров личного страхования на этапе их продажи для страхователей - физических лиц заключается в предоставлении льгот по НДФЛ при условии уплаты премии по договору личного страхования.

Все социальные налоговые вычеты, указанные в ст. 219 НК РФ, учитываются в размере фактически произведенных расходов, но не должны в совокупности превышать 120 тыс. руб. за один налоговый период (за исключением некоторых видов лечения и благотворительности).

76.Какие варианты договоров страхования жизни с участием в прибыли страховщика вам известны?

Пожизненное страхование с участием в прибыли страховщика: страховое покрытие предполагает дополнительную капитализацию в виде бонусов, если договор фактически становится долгосрочным.

Смешанное страхование с участием в прибыли страховщика: самый распространенный вид накопительного страхования за рубежом. Страховая сумма, выплачиваемая и в случае смерти, и по истечении срока договора, представляет собой гарантированную договором сумму с начисленными за период действия договора бонусами.

77. Что представляют собой инвестиционные договоры страхования жизни? объясните механизм их построения

Инвестиционное страхование жизни (ИСЖ) — это один из вариантов накопления капитала. Заключив договор со страховой компанией, человек делает единовременный крупный взнос, а взамен получает полис, который по окончании определенного времени дает ему право гарантированно вернуть свои деньги плюс (при удачном вложении) еще и инвестиционный доход. Доход можно получить за счет инвестирования в различные финансовые активы, например, облигации или акции различных компаний, драгоценные металлы и т. д.

За счет чего можно получить доход?

Страховщик распределяет внесенную сумму взноса: часть суммы вкладывает в консервативные активы, чтобы к завершению договора сравнять инвестиции с единовременным взносом клиента, а часть — в высокодоходные, но одновременно и высокорисковые инструменты, которые могут как приносить большой доход, так и быть убыточными.

ИСЖ не гарантирует вам прибыль. Если стратегия страховщиков провалилась, то по истечении срока договора клиент получит только сумму так называемого гарантированного дохода, который, как правило, составляет не более 100% от внесенных страховых платежей.

ИСЖ является альтернативой банковским вкладам. Такой вид страхования имеет потенциально более высокий процент получения дохода. Но при этом, в отличие от вкладов, в ИСЖ нет государственных гарантий. Гарантия на выплаты прописана лишь в договоре со страховой компанией.