Страхование сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений

Растениеводство, больше чем любая другая отрасль сельскохозяйственного производства, подвержено воздействию природно-климатических условий. Это обусловлено самим характером производственного процесса. Период производства, когда продукт труда предоставлен воздействию естественных процессов, здесь особенно продолжителен. В течение нескольких месяцев посевы сельскохозяйственных культур полностью находятся под влиянием метеорологических и других природных факторов.

Неблагоприятные природные факторы, воздействующие на конечные результаты в растениеводстве можно разделить на 2 группы. Первую, составляют постоянные, т. е. обычные для той или иной местности факторы: короткий вегетационный период, невысокие среднегодовые температуры воздуха, низкое качество почвы и т. д. Вторую образуют необычные, случайные отклонения от нормальных условий развития растений: ранние заморозки, длительное отсутствие осадков, градобитие и т. д.

Влияние первой группы факторов устраняется путем финансирования необходимых затрат по выведению быстро вызревающих сортов зерновых и других культур, расходов по улучшению плодородия земли, установлением надбавок к цене и другими мерами финансового или ценового характера. Нейтрализация воздействия второй группы факторов достигается при помощи системы страховых взносов.

Основные принципы страхования сельскохозяйственных культур:

- его тесная связь с результатами деятельности в хозяйстве (размер страхового обеспечения зависит от уровня урожайности);

- универсальность страхования – защищает практически все стихийных бедствий. Это создает равную защиту сельскохозяйственных предприятий, независимо от того, в какой природно-климатической зоне они находятся;

- определение ущерба производится в целом по хозяйству, а не по отдельным бригадам. Это позволяет не допускать распыления средств страхового фонда при небольших потерях и вместе с тем возмещать крупные убытки;

- страхование проводится в добровольном порядке.

Страхователи. Страхователями являются: государственные сельскохозяйственные предприятия, межхозяйственные организации и объединения, кооперативные, арендные, акционерные и фермерские хозяйства.

Объекты страхования. Страхование распространяется на все виды сельскохозяйственных культур: озимые и яровые зерновые и зернобобовые, технические, овощные, бахчевые, кормовые, сады, ягодники, виноградники, питомники, теплицы и т. д. При страховании многолетних насаждений объектом страхования выступают сами насаждения как основные или оборотные фонды, так и урожай этих насаждений.

Объектом страхования является основная продукция культур. По культурам, дающим 2-3 вида основной продукции, все они считаются застрахованными.

Страховая оценка и страховая сумма. В государственных и негосударственных предприятиях страховая оценка урожая сельскохозяйственных культур исходит в основном из средней урожайности с 1 гектара за предшествующие 5 лет и действующих цен. Многолетние насаждения страхуются в их полной балансовой стоимости, а урожай - в общем, указанном выше порядке.

Арендные и фермерские хозяйства могут выбрать варианты страхования: исходя из средней урожайности за 5 лет, 3 лучших года из 5, планируемой урожайности или предусмотренной в договоре аренды.

В сельскохозяйственных предприятиях уровень возмещения потерь определен в 70 %. Фермерские и арендные хозяйства определяют это уровень сами при заключении договора страхования

Наряду с потерями от гибели или повреждения урожая возмещаются также затраты, связанные с пересевом или подсевом культур после стихийного бедствия.

Страховая ответственность.

Страхование сельскохозяйственных культур проводится на случай гибели или повреждения урожая в результате засухи, недостатка тепла, излишнего увлажнения, вымокания, выпревания, вымерзания, заморозка, града, ливня, бури, урагана, наводнения, селя, безводья или маловодья в источниках орошения, пожара, болезней, вредителей растений и других, необычных для данной местности метеорологических и иных природных условий. К ним относятся продолжительные дожди, снег, иней, туман, ледяная корка, ветровая или водная эрозия почвы, оползень, обвал.

Неблагоприятными последствиями ливней и продолжительных дождей, вызывающими снижение урожая, выступают не только механические повреждения и вымокание растений, но и неполное опыление в период цветения, полегания растений, образование почвенной корки, загнивание семян, корне - и клубнеплодов в почве, смыв, заливание и занос посевов, задержка в созревании и уборке урожая и т. д. К неблагоприятным факторам относятся также повреждение урожая дикими животными, птицами и грызунами.

Страхование сельскохозяйственных культур практически от всех стихийных явлений и необычных природно-климатических условий не означает покрытия любых убытков в растениеводстве. В понятие страхового случая, вызывающего ответственность страховщика возмещать ущерб, входя следующие 3 момента:

- наличие объекта ответственности - посев (посадка) культуры;

- факт стихийного бедствия или других необычных неблагоприятных явлений;

- недобор урожая сельскохозяйственных культур.

Отсутствие хотя бы одного из этих трех условий исключает ответственность страховщика. Не является страховым случаем не посев озимых культур в результате осенней засухи, т. к. нет объекта страховой ответственности. Не может считаться страховым случаем недобор урожая при обычных условиях для данной местности природных условиях. Наконец, посевы после стихийного бедствия могут оправиться и дать урожай не ниже среднего за предшествующие годы, а если нет недобора, нет и страхового случая.

Ответственность по страхованию многолетних насаждений предусмотрена как по другим основным фондам (пожар, буря, наводнение, оползень, град и т. д.), а также при гибели от засухи, мороза и вредителей растений. Страховым случаем считается полная гибель всех или отдельных деревьев, кустов. Отмирание (поломка) отдельных ветвей, побегов и т. д. Не рассматривается как страховой ущерб. Полная гибель признается тогда, когда у деревьев или кустов отмирают подземная и надземная части, когда крона (лоза) или корневая система повреждены на столько, что насаждения подлежат выкорчевке, и когда поврежденная надземная часть срезается.

Срок страхования. Страхование урожая начинается со дня посева (посадки) сельскохозяйственной культуры и прекращается со дня окончания уборки урожая. Поскольку окончание уборки зависит от вида культуры, момент прекращения страхования по культурам различается. Страхование прекращается:

- по зерновым, зернобобовым, льну-долгунцу и другим культурам, уборка которых связана с обмолотом, - когда урожай обмолочен и сложен в скирды;

- по лубяным культурам (конопля кенфа и т. д.), выращиваемым только для получения волокна (пеньки) или луба, - когда урожай переработан в зеленом свежеубранном состоянии или вывезен с поля к месту сдачи, хранения или первичной обработки.

- урожай овощных культур, бахчевых культур, садов, ягодников, виноградников, картофеля, сахарной свеклы, корнеплодов, хлопчатника и других культур застрахован до вывоза его с поля (сада) к месту сдачи, хранения, переработки;

- урожай корне- и клубнеплодов при оставлении его на хранение в поле - пока он не заложен в ямы, бурты, парники.

- урожай табака, махорки страхуется до того момента, когда он вывезен с поля и после первичной обработки упакован в тюки для сдачи заготовительным организациям;

- урожай сена сеяных трав страхуется до момента, когда сено вывезено с поля или застоговано (заскирдовано);

- зеленой массы силосных культур - когда эта масса заложена в силосные ямы, башни, траншеи и т. д.

С завершением уборки страхование урожая сменяется страхованием продукции. Соответственно меняются условия страхования.

Тарифы и страховые платежи. Стоимость урожая исчисляется исходя из основной цены государственных закупок продукции. Не учитываются какие-либо стимулирующие надбавки. Могут применяться по желанию хозяйств рыночные или другие цены на сельскохозяйственную продукцию.

Полная стоимость урожая исчисляется исходя из стоимости среднего урожая с 1 гектара и площади посева культуры. Средняя урожайность рассчитывается за последние 5 лет. Средняя пятилетняя урожайность определяется по всем видам (группам) сельскохозяйственных культур и по каждой их основной продукции. При расчете средней урожайности учитываются все годы посева культуры, включая периоды, в которых произошла полная гибель той или иной культуры.

Если в некоторые годы культура не выращивалась, то эти годы из расчета средней урожайности исключаются, и она определяется как средняя арифметическая за оставшиеся 3 или 4 года. Если какая-либо культура в течение последних 5 лет высевалась менее 3 лет, в расчет принимается плановая урожайность за предыдущий год (а при ее отсутствии - плановая за текущий).

По культурам, дающим 2-3 вида основной продукции, вначале исчисляется стоимость урожая с 1 гектара по каждому виду продукции, затем - по культурам в целом. Стоимость урожая с 1 гектара по таким культурам рассчитывается как средневзвешенная величина исходя из площади, с которой убирается в истекшем году тот или иной вид основной продукции.

Страховые платежи исчисляются исходя из стоимости урожая на всю площадь посева (посадки) и ставок страховых платежей.

Тарифы дифференцируются по видам (группам) культур и по территориальному признаку (областям, краям, иногда районам).

Определение факта и причины гибели (повреждения) урожая. Составление страхового акта. Для обоснования решения вопроса о выплате страхового возмещения первостепенное значение имеет установление факта наступления страхового случая и вызванной им гибели или повреждения посевов (посадок). Исходным моментом для этой работы служит получение страховой организацией письменного сообщения о гибели (повреждении) сельскохозяйственных культур.

Установлена форма сообщения, в которой отражаются наиболее существенные данные о факте и причинах гибели посевов. В нем указывается, в результате, какого стихийного бедствия произошла гибель (повреждение) культуры, дата его наступления, продолжительность, интенсивность и другие признаки, показывающие силу бедствия. Дается краткое описание характера повреждения растений. Отражаются результаты предварительного обследования состояния посевов непосредственно после стихийного бедствия: фаза развития к моменту бедствия; площадь, на которой культура повреждена или погибла; отдельно выделяется площадь посева, поврежденных вторично, и площадь культуры, намеченная к пересеву или к подсеву.

Хозяйство обязано направить сообщение в организацию, выдавшую страховое свидетельство, в течение 3 суток со дня гибели (повреждения) культур (либо со дня, когда можно установить факт гибели или повреждения).

Страховая организация проверяет факт стихийного бедствия и связь с ним гибели (повреждения) культур по материалам органов гидрометеорологической службы, НИИ, организаций защиты растений, инспекций по карантину растений и других организаций, ведущих наблюдение за влиянием природных условий, вредителей и болезней растений на состояние посевов (посадок). При отсутствии названных материалов, сообщение проверяется непосредственно на месте с участием представителей соответствующих организаций. Результаты проверки отражаются на обратной стороне сообщения хозяйства о гибели (повреждении) посевов.

В выплате страхового возмещения может быть отказано, если хозяйство в установленный срок не заявило, имея к тому возможность, о факте стихийного бедствия. Но при этом страховые органы исходят не из формального нарушения срока, а из возможности установления фактических последствий стихийного бедствия.

Главным документом для решения вопроса о выплате страхового возмещения служит акт о гибели или повреждении сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений. Они составляются руководителем или по его поручению специалистами страховой организации при обязательном участии представителей соответствующего хозяйства, а также представителей местной администрации и специалистов государственных органов сельского хозяйства.

Страховые организации при гибели или повреждении сельскохозяйственных культур и при гибели многолетних насаждений составляют соответствующий акт в двух экземплярах, который подписывается всеми участниками и скрепляется печатью страховой организации, у которой остается один экземпляр акта, другой передается страхователю.

Сроки составления актов зависят от того, повреждена культура или полностью погибла. При повреждении культуры акт составляется в пятнадцатидневный срок после оприходования всего полученного урожая. Когда культура полностью погибла (включая случаи пересева), акты оформляются в течение 15 дней с начала обычных сроков уборки соответствующей культуры.

Фактическая площадь посева, размер фактически полученной продукции определяется на основании данных бухгалтерского учета хозяйства.

Общие принципы определения ущерба при гибели и повреждении урожая. Методика расчета ущерба может быть представлена математическими формулами. Их выражение различно в зависимости от 2 факторов: произошла ли полная гибель урожая или его снижение; как использовалась поврежденная культура - для получения планировавшейся основной продукции или для других целей.

Расчет ущерба при полной гибели урожая культуры на всей площади производится по следующей форме:

, (1)

где , У - ущерб в расчете на всю площадь посева (посадки);

Сз - средняя стоимость застрахованного урожая культуры с 1 гектара;

П - общая площадь посева под урожай текущего года.

В случаях, когда произошло снижение средней урожайности (хотя на отдельных участках может быть гибель), формула расчета ущерба выражается следующим образом:

(2)

Стг - средняя стоимость урожая с 1 гектара в текущем году.

Однако, этот показатель должен быть исчислен исходя из валового сбора основной продукции. Поэтому, формула усложняется, приобретая следующий вид:

(3)

В - валовой сбор основной продукции культуры в текущем году;

Ц - закупочная цена 1 центнера основной продукции данной культуры.

Если зерновые, зернобобовые культуры (рожь, пшеница, кукуруза, ячмень, горох, овес и другие) и подсолнечник высевались для различного хозяйственного использования их продукции (на зерно, зеленый корм, силос и сено), то ущерб по культурам, высеянным для получения зерна, определяется отдельно от ущерба по посевам на зеленый корм, силос или сено (формула 2).

При гибели или повреждении сахарной свеклы, высеваемой для различного хозяйственного использования (фабричная и на корм скоту), размер ущерба определяется в целом по культуре, т. е. с учетом обоих видов полученной продукции.

Особенности исчисления ущерба по овощным культурам открытого грунта связаны с порядком учета их урожайности и площади посева (посадки). По культурам, урожайность и площадь посева которых отражается в годовом отчете раздельно, ущерб исчисляется по каждой культуре, а по прочим культурам - в целом по группе.

По культурам закрытого грунта ущерб определяется по следующим группам: овощные культуры, рассада, семенники овощных культур, продукция цветоводства, питомники, грибы.

По бахчевым продовольственным культурам ущерб исчисляется также в целом по группе, как они показаны в годовом отчете.

Ущерб при гибели или повреждении урожая плодово-ягодных многолетних насаждений исчисляется отдельно по каждой породной группе (семечковые, косточковые, орехоплодные, субтропические, цитрусовые, виноградники и другие) с учетом стоимости урожая с 1 гектара соответствующей группы насаждений. Сумма ущерба рассчитывается по площади плодоносящих насаждений.

Методика определения ущерба при пересеве (подсеве). В случаях пересева и подсева ущерба складывается из 2 составных частей:

- величины расходов по пересеву (подсеву) исходя из утвержденных нормативов этих затрат

- разницы в стоимости среднего урожая погибших (поврежденных) и вновь посеянных (подсеянных) культур.

Напротив, затраты на пересев и подсев сельскохозяйственных культур в рублях на 1 гектар устанавливает страхования организация по согласованию с соответствующим органом сельского хозяйства. Сумма затрат на 1 гектар определяется исходя из стоимости работ, проведенных при пересеве (подсеве), стоимость семян вновь посеянных культур. Размер этих затрат устанавливается по району, зоне, области (краю, республике).

Стоимость работ, связанных с пересевом, определяется в соответствии с типовыми технологическими картами по возделыванию той или иной культуры путем суммирования затрат на весь предусмотренный комплекс работ.

Стоимость семян, которыми производится пересев (подсев), определяется исходя из норм высева на 1 гектар, рекомендованных агротехническими правилами для данной местности и средней стоимости семян.

Аналогично определяются расходы при подсеве (подсадке).

Ущерб от гибели культуры при подсеве (подсадке) ее той же культурой как на всей, так и на части площади равен разнице между стоимостью застрахованного и фактического урожая данной культуры, уменьшенного на стоимость затрат по пересеву (подсеву). Формула расчета в этих случаях имеет следующий вид:

(4)

где - размер ущерба при пересеве (подсадке);

З - норма затрат на пересев (подсев) 1 гектара;

- площадь, на которой произведен пересев (подсев).

Если пересев производится другой культурой, ущерб определяется в виде разницы между стоимостью застрахованного урожая с 1 гектара погибших и вновь посеянных культур за вычетом расходов на пересев. Формула расчета такова:

(5)

где - стоимость застрахованного урожая с 1 гектара вновь посеянной культуры.

Определение ущерба по страхованию многолетних насаждений. Сумма ущерба при полной гибели многолетних насаждений определяется по видам (породным группам) насаждений в зависимости от порядка их учета в хозяйстве. В сумму ущерба включаются только погибшие насаждения на той или иной площади сада. Ущербом считается балансовая стоимость погибших насаждений за вычетом износа.

Иногда в связи с гибелью 70 % или более деревьев сада оказывается нецелесообразным сохранять оставшуюся часть, и сад раскорчевывают. В этом случае возмещению подлежит ущерб в размере стоимости не только погибших деревьев, но и выкорчеванных, т. е. балансовой стоимости всего сада.

При гибели многолетних насаждений учитываются остатки, пригодные как материалы или топливо. Стоимость этих остатков берется из акта на списание многолетних насаждений, составленного хозяйством. На эту сумму уменьшается размер ущерба.

В сумму ущерба, причиненного хозяйству, не включается стоимость насаждений, которые до наступления стихийного бедствия или события подлежали списанию с баланса в связи с их полной амортизацией, плановой реконструкцией, естественным отмиранием, порчей и т. д.

Исчисление и выплата страхового возмещения. Страховое возмещение исчисляется в таком размере от ущерба, в каком урожай и насаждения были застрахованы. В страховании урожая - это 70 %, многолетних насаждений - 100 %.

Страховое возмещение за недобор урожая выплачивается в пятнадцатидневный срок после составления акта о гибели (повреждении) урожая и расчета ущерба и страхового возмещения. За погибшие многолетние насаждения ущерб определяется и возмещается в пятнадцатидневный срок после раскорчевки или срезки (обрезки) насаждений с целью их восстановления и составления расчета страхового возмещения.

Для оказания оперативной финансовой помощи при массовом пересеве (подсеве) погибших (поврежденных) сельскохозяйственных культур органы страховые организации могут выдавать предприятиям по их заявлениям авансы в счет предстоящих выплат страхового возмещения. Размер таких авансов, предназначенных для покрытия затрат по пересеву (подсеву), установлен в 70 % суммы этих затрат. При окончательном расчете по выплате страхового возмещения засчитываются ранее выданные авансы.

Страховое возмещение при гибели или повреждении урожая сельскохозяйственных культур и при гибели многолетних насаждений выплачивается путем перечисления соответствующей суммы на счет сельскохозяйственного предприятия в учреждении банка.

Возмещение не выплачивается, если в возникновении ущерба вина страхователя (должностного лица сельскохозяйственного предприятия).