Информационные системы менеджмента - Бажин И.И

Глава 8. Компьютерные модели в оптимальном управлении 431

Редактирование объекта. Отредактировать (изменить информацию) объект можно, используя клавишу Изменить... диалога Список объектов для выде­ ленного объекта в списке объектов или мышь, для чего, установив ее курсор на желаемый объект в списке, два раза щелкнуть левой кнопкой.

После этого появляется диалог Формирование объекта, в полях которого по­ являются наименование объекта и список этапов, составляющих объект. Удаление объекта. Удалить объект можно, используя клавишу Удалить диало­ га Список объектов, предварительно выделив его в списке объектов.

Диалог Объект инвестирования. Диалог Объект инвестирования активизи­ руется при нажатии на кнопку Характеристики... диалога Формирование объ­

екта.

Он содержит следующие поля :

группа флагов Выбирается признак актива из группы: - Земля

Диалог Затраты. Диалог Затраты активизируется при нажатии на кнопку За­ траты буд. периодов... диалога Объект инвестирования. Он содержит сле­ дующие поля:

Диалог Выбор продукта. Диалог Выбор продукта активизируется при нажа­ тии на кнопку Выбрать... диалога Затраты. Он содержит следующие поля:

1.3. ПЛАН СБЫТА Стратегия продаж компании, реализующей проект, должна быть детально

проработана на стадии планирования. В условиях высокой инфляции факторы времени, определяющие стратегию сбыта, оказывают существенное влияние на финансовый результат проекта.

Project Expert предоставляет пользователю исчерпывающий набор инстру­ ментов для описания индивидуальной стратегии реализации продукции и услуг. Одной из важных задач, которые должен решить пользователь, является пра­ вильный выбор перечня продуктов и услуг. При выборе продукта следует также учитывать условия сбыта продукции. Ввод перечня продуктов осуществляется в разделе Инвестиционный план, а далее наименования продуктов передаются в раздел Сбыт, где разрабатывается стратегия продаж.

Модуль Сбыт предназначен для ввода информации о ценах на продукцию и предполагаемых тенденциях их изменений, условиях продажи товаров или ока­ зания услуг, а также других данных, относящихся к маркетинговой политике фирмы.

Окно модуля Сбыт состоит из двух блоков: списка продуктов и информа­ ции о текущем продукте. Содержимое этих блоков зависит от установленного режима.

Информация о сбыте разбита на три раздела:

Цены - цены на продукцию, скидки, информация о продажах в кредит, с пред­ оплатой и некоторые другие данные.

Инфляция - инфляция по каждому продукту на внутреннем и внешнем рынках (соответственно - в основной и во второй валюте).

Объем сбыта - планируемый объем сбыта по периодам, сезонные колебания объема сбыта, распределение объема продаж между внутренним и внешним рынками.

Для облегчения ввода информации предусмотрена возможность копировать выбранные данные из одного продукта в другой (кнопка скопировать из друго­ го продукта), а также распространять введенную информацию сразу на все продукты (флаг для всех продуктов).

1.3.1. Цены. Раздел Цены изначально доступен при входе в модуль Сбыт. Кроме того, пользователь может выбрать его, нажав кнопку Цены в верхней части окна Сбыт.

Вокне списка товаров отображается следующая информация:

•Наименование товара.

•Ед. изм. - сокращенное название единицы измерения продукта или услуги.

Глава 8. Компьютерные модели в оптимальном управлении 433

•Цена (тыс. р) - цена на внутреннем рынке.

•Цена ($ US) - цена на внешнем рынке.

Наименования валют в двух последних пунктах могут отличаться от указан­ ных здесь - они будут соответствовать основной и второй валюте проекта, вы­ бранной в модуле Платежи.

Цены указываются без учета НДС.

Внижнем окне доступен один из четырех диалогов:

•Общие данные.

•Продажи в кредит.

•Продажи с авансом.

•Скидки.

Переключение между ними производится при помощи кнопок, расположен­ ных в нижней части окна.

Все данные в диалогах нижнего окна вводятся отдельно для внутреннего и внешнего рынков. Соотношение продаж на внутреннем рынке и на экспорт вво­ дится в разделе Объем сбыта.

Информацию можно вводить сразу на все время проекта или по годам. Ввод по годам действует для первых пяти лет проекта. Данные, указанные для пятого года, будут распространяться и на последующие годы проекта.

Если некоторые товары или услуги облагаются какими-либо специальными налогами, или ставка НДС для них отлична от указанной в модуле Налоги, пользователь может указать эти особенности, вызвав диалоговое окно Налоги

диалога Общие данные.

Диалог Общие данные. Диалог Общие данные содержит следующие поля:

Диалог Продажи в кредит. В диалоге Продажи в кредит вводится информа­ ция об условиях продаж в кредит. Он содержит следующие поля:

Диалог Продажи с авансом. В диалоге Продажи с авансом вводится инфор­ мация об условиях продаж с предоплатой. Он содержит следующие поля:

Диалог Скидки. Диалог Скидки содержит информацию о скидках, используе­ мых для стимулирования продаж. Он может содержать до четырех видов ски­ док, по каждой из которых задается размер скидки и доля продаж с этой скид­ кой, соответственно, для внутреннего и внешнего рынков.

Диалог Налоги содержит информацию об особенностях налогообложения по­ ступлений от сбыта каждого продукта. Он содержит следующие поля:

1.3.2.Инфляция. Для выбора раздела необходимо нажать кнопку Инфля­ ция в верхнем окне модуля Сбыт.

Вокне списка продуктов отображаются значения коэффициентов годовой инфляции для каждого года проекта вплоть до десятого. Если проект длится больше десяти лет, то для всех лет проекта после десятого используется ко­ эффициент инфляции, заданный для десятого года.

Изначально в окне представлена информация по основной валюте. Для пе­ реключения между валютами в нижней части окна Инфляция расположены кнопки с названиями валют. Название текущей валюты отображается в заголов­ ке окна списка продуктов. Для упрощения заполнения таблицы предусмотрена возможность вводить инфляцию сразу для нескольких лет с указанием тенден­ ции ее изменения.

1.3.3.Объем сбыта. Для выбора раздела необходимо нажать кнопку Объ­ ем сбыта в верхнем окне модуля Сбыт.

Глава 8. Компьютерные модели в оптимальном управлении 435

В окне списка продуктов отображается информация о планируемом объеме сбыта по периодам. Масштаб представления периодов соответствует масштабу представления информации, указанному для проекта. Если при редактировании таблицы пользователь вводит значение в период, соответствующий кварталу или году, то введенная сумма равномерно распределяется между месяцами пе­ риода.

Номера месяцев и лет, указанные в заголовках столбцов, не соответствуют реальным календарным датам. Они показывают время от начала продаж каждо­ го из продуктов.

Диалог Объем сбыта. Диалог Объем сбыта содержит следующие поля:

Если пользователь хочет ввести объем продаж для конкретного месяца пе­ риода, равного кварталу или году, можно воспользоваться кнопкой Продажа на дату.... В появившемся после нажатия кнопки диалоговом окне Продажа на да­ ту надо ввести номер месяца от начала продаж, в который пользователь хочет занести продажу и число единиц продукта. Указанные продажи будут добавлены к уже заданным для данного месяца.

Если затем вводится объем продаж для этого периода из таблицы или с помощью шаблона графика продаж, то данные, введенные с помощью диалога

Продажа на дату, будут потеряны.

Для ввода данных в график объема сбыта нужно заполнить параметры шаблона и нажать кнопку Пересчитать график.

Диалог Сезонные снижения объема сбыта. Диалог Сезонные снижения объема сбыта может быть вызван нажатием соответствующей кнопки в нижней части окна Объем сбыта.

Значения сезонных спадов продаж отображаются в виде столбиков диа­ граммы, соответствующих объему продаж для каждого месяца года в процентах от максимального. Значения для каждого месяца изменяются при помощи кно­ пок, расположенных сверху и снизу от соответствующего столбика. Диапазон изменения значений: 0 % ... 100 %, шаг: 10 %.

1.4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН Модуль Производство предназначен для ввода исходных данных об из­

держках, которые могут быть отнесены к периоду производственной деятельно­ сти предприятия, реализующего проект. В том числе:

•об общих (постоянных) издержках;

•об издержках на персонал;

•прямых (переменных) производственных издержках.

Активизация модуля Производство осуществляется нажатием соответст­ вующей кнопки в меню Бизнес-план. В результате появляется меню План по производству, который предоставляет выбор требуемого раздела для ввода данных об издержках производственного периода. Здесь содержатся разделы:

Персонал, Прямые издержки, Инфляция, Общие издержки, Другие поступ­ ления, Другие выплаты. Вход в конкретный раздел осуществляется нажатием соответствующих кнопок меню План по производству.

1.4.1.План персонала. Диалог План персонала активизируется клавишей

Персонал в меню План по производству.

Вэтом разделе можно сформировать штатное расписание предприятия, реализующего проект. Ввести данные о персонале можно по трем различным группам: управление, производство, маркетинг. Выбрав нужный пункт в нижней части экрана, пользователь вводит наименование должности, количество чело­ век, оклад в рублях или долларах, а также регулярность выплат (месяц, час, день, неделя, год).

Внижней правой части меню выбирается период (продолжительность) вы­ плат заработной платы с указанной регулярностью. Если оклад будет начис­ ляться не в течение всего периода действия проекта, а в конкретный период, то указываются месяцы начала и окончания периода.

Все налоги и дополнительные выплаты на заработную плату рассчитывают­ ся автоматически на основании данных, введенных в диалоге Налоги. Все зна­ чения затрат на заработную плату автоматически корректируются в процессе расчетов в соответствии с заданными показателями инфляции в диалоге Ин­ фляция модуля Общие данные.

После ввода информации выход в предыдущее меню осуществляется на­ жатием клавиши Закрыть.

Внимание! Переход от одной статьи затрат к другой в процессе редактиро­ вания в диалоге План персонала осуществляется двойным щелчком мыши на требуемой статье затрат, В противном случае данные не будут изменены.

1.4.2. Прямые издержки. К прямым (переменным) издержкам относятся та­ кие издержки, объем которых зависит от объема производства продукции. К та­ ким издержкам можно отнести: затраты на сырье, материалы, сдельную зара­ ботную плату. Ввод значений прямых производственных'издержек осуществля­ ется по отношению к единице продукции.

Пример.

Для изготовления персонального компьютера необходимы следующие ком­ плектующие изделия:

1.Материнская плата.

2.Термопласт для корпуса.

3.Корпус.

4.Твердый диск памяти.

5.Сетевой кабель.

6.Упаковочные материалы.

Все перечисленные комплектующие и материалы должны быть отнесены к пря-

мым производственным издержкам, значения затрат на указанные издержки должны зависеть от нормы расхода того или иного материала на одно изделие и его стоимости. Фактически в данном модуле пользователь имеет возможность описать смету затрат на производство продукта, причем для каждого из 100 про­ дуктов в смете затрат может быть предусмотрено до 10 000 различных компо­ нентов (ресурсов).

Однако финансовый результат проекта зависит не только от стоимости того или иного сырья, но и от условий формирования денежных потоков: когда и сколько необходимо заплатить, а также когда и сколько средств будет получено в результате реализации продукции. В условиях инфляции стратегия формирова­ ния производственных материальных запасов является очень значимым факто­ ром. Это обстоятельство особенно важно для материалоемких производствен­ ных проектов с длительным производственным циклом создания продукта. Учи­ тывая это, в Project Expert предусмотрены эффективные средства для модели­ рования стратегии формирования запасов. Пользователю предоставлена воз­ можность описать условия приобретения и использования каждой составляющей сметы затрат. При этом имеется возможность формирования как динамических, так и страховых запасов.

Диалог Прямые издержки. Активизируется нажатием клавиши Прямые из­ держки в меню Производство.

Пользователю предоставляется возможность, используя стандартную эк­ ранную форму, ввести четыре типа издержек в зависимости от выбранного пунк­ та меню: материалы, комплектующие, сдельная заработная плата, другие.

Выбор типа издержек осуществляется посредством нажатия клавиши с соответ­ ствующим наименованием.

После нажатия одной из клавиши меню (например, материалы) становится доступным для ввода таблица Материалы. Добавление записи осуществляется

нажатием клавиши ввода ^ ^ . В активное поле диалога вводятся: наименова­ ние статьи затрат (ресурса) и время технологического (производственного цикла) в днях. В смете затрат указывается единица измерения, расход, цена (за едини­ цу) и доля потерь в %. Расчет потребности в ресурсе осуществляется автомати­ чески, и, соответственно, рассчитывается сумма затрат на единицу продукции. Цена за единицу ресурса указывается в основной валюте, если ресурс приобре­ тается на внутреннем рынке, и в долларах США, если ресурс импортируется. Ес­ ли пользователь укажет обе цены одновременно, то затраты в рублях и в долла­ рах США будут просуммированы.

В нижней левой части диалогового окна устанавливается режим использова­ ния ресурса в течение технологического цикла: равномерно, в начале цикла, в конце цикла, или в определенный период времени в цикле производства. В слу­ чае выбора Период цикла пользователю предоставляется доступ для ввода на­ чала и окончания периода использования ресурса. Если имеется возможность приобрести материал в кредит, то вводится время задержки оплаты после по­ ставки. Если приобретение ресурса производится с предоплатой, то время тех­ нологического цикла должно быть увеличено на срок предоплаты.

Величина страхового запаса вводится в % от месячной потребности в мате-

438 Часть 2. Практика новых технологий менеджмента

риалах, а динамический запас автоматически рассчитывается, исходя из вве­ денного количества дней производства, на которое формируется запас ресурса.

Цена страхового запаса сохраняется в течение месяца, а новый запас в следующем месяце создается автоматически в том же объеме, но по новым це­ нам, с учетом инфляции. Динамический запас приобретается по цене на день приобретения и затем не пересчитывается в процессе использования.

Ввод исходных данных о сдельной заработной плате осуществляется после нажатия клавиши Сдельная зарплата. В качестве статьи затрат принимается производственная операция, выполняемая рабочим, получающим сдельную за­ работную плату в зависимости от объема производства. На сдельную заработ­ ную плату автоматически распространяются все налоговые отчисления, задан­ ные в разделе налоги на фонд заработной платы.

Введенные установки пользователь может распространить на все комплек­ тующие данного продукта, если активизирует надпись Для всех комплектую­ щих. Чтобы введенные установки отнести к конкретному году производства, ис­ пользуется окно Год. При выборе Все введенные установки распространяются на все годы производства.

При активизации клавиши Налоги появляется диалог Налоги, подробно рассмотренный ранее. По умолчанию будут использоваться налоговые ставки, установленные в диалоге Налоги модуля Общие данные. Аналогично, произ­ водится ввод данных о налогах для всех составляющих издержек.

Для выхода из меню нажимается клавиша Закрыть, при этом происходит возврат в меню План по производству.

1.4.3. Инфляция. Условия российской экономики характеризуются не только высокой инфляцией, но и глубокими изменениями в ценообразовании. В некото­ рых проектах чрезвычайно важно учитывать непропорциональный рост некото­ рых издержек. К тому же, многие промышленные предприятия очень диверси­ фицированы, а, следовательно, показатели инфляции на прямые издержки по одному продукту могут значительно отличаться от других. Именно поэтому в Project Expert пользователю предоставлена возможность установить индивиду­ альные показатели инфляции на любой из 10 000 ресурсов для каждого из 100 продуктов.

Для учета инфляции на прямые издержки по каждому продукту использует­ ся диалоговое окно Инфляция, в которое пользователь лопадает, выбрав пункт меню Инфляция из меню План по производству.

По каждому типу прямых издержек для каждого продукта и для каждого года вводится годовой индекс инфляции в %. Для ввода инфляции отдельно по руб­ левым и долларовым издержкам предусмотрены две нижние клавиши меню.

После ввода данных переход в предыдущее меню осуществляется нажати­ ем клавиши Закрыть.

1.4.4. Общие издержки. Раздел Общие издержки предназначен для ввода постоянных издержек по управлению, производству и маркетингу, которые могут быть отнесены к определенному периоду времени. Между общими издержками (их еще называют постоянными) нет прямолинейной зависимости с объемом сбыта. Этот тип издержек иногда называют накладными расходами. К таковым

Глава 8. Компьютерные модели в оптимальном управлении 439

можно отнести:

•затраты на коммунальное обслуживание;

•аренду помещений и оборудования;

•ремонтные работы;

•маркетинг и т.п.

Впервую очередь, необходимо выбрать соответствующую группу издержек нажатием соответствующей клавиши. После выбора из меню группы издержек нужного типа Управление, Производство или Маркетинг, необходимо ввести наименование статьи затрат в поле диалога. В результате в окне списка издер­ жек отображается наименование статьи затрат. Далее выбирается валюта пла­ тежа и вводится сумма затрат. Если предусмотрены регулярные выплаты, то выбор периодичности выплат осуществляется в левой нижней части диалога, при этом необходимо указать продолжительность, периодических выплат (в те­ чение всего проекта или в конкретный период времени). Существует возмож­ ность указания разовых выплат в конкретные периоды времени. Для этого в правой нижней части диалога указываются конкретные даты выплат. Например: 01/02/94.

Впроцессе расчета исходные значения затрат будут автоматически скор­ ректированы в соответствии с показателями инфляции, установленными в диа­ логе Инфляция раздела Общие данные. Однако в системе предусмотрена возможность коррекции показателей инфляции для каждой статьи затрат инди­ видуально. Для этого выбирается режим Инфляция.

Вводится годовой индекс инфляции, тенденция уменьшения или увеличе­ ния годовой инфляции, а также информация о диапазоне времени, в течение ко­ торого будет осуществляться пересчет с учетом выбранной тенденции. После этого показатели инфляции пересчитываются включением кнопки Пересчитать. При последующей процедуре расчета проекта приоритет будет отдан инфляции, установленной пользователем для конкретной статьи затрат.

Вправой части нажатием кнопок осуществляется выбор валюты.

Выход из режима в рабочее меню осуществляется нажатием кнопки Отме­

нить.

Кроме стандартных налогов, пользователю предоставляется возможность ввести специальный режим налогообложения каждой статьи затрат. Для ввода налогов на издержки в основном меню нажимается кнопка Налоги.

В верхней части меню в % вводится величина налога, отнесенного к общим издержкам, а также выбирается регулярность выплат.

Для начисления НДС на общие издержки предусмотрена нижняя часть ме­ ню. Здесь включением соответствующей кнопки выбирается режим ввода нало­ га: стандартный, другой или без налога.

По умолчанию включен режим стандартный и используются ставки НДС, введенные в базу данных заранее, в диалоге Налоги модуля Общие данные.

Если необходимо установить ставку НДС, отличную от стандартной, активи­ зируется кнопка другой и вводится величина процентной ставки.

При активизации кнопки без налога НДС на издержки не начисляется. Для выхода из меню Налоги нажимается кнопка Отменить.

Внимание! Переход от одной статьи затрат к другой в процессе редактиро­ вания в диалоге Общие издержки осуществляется двойным щелчком мыши на требуемой статье затрат. В противном случае данные не будут изменены.

1.5. ФОРМИРОВАНИЕ КАПИТАЛА 1.5.1.Собственный капитал. После активизации кнопки Собственный ка­

питал загружается диалог Собственный (акционерный) капитал.

Для удобства анализа потребности в капитале в верхней части диалога при­ водятся данные о балансе наличности - аналог последней строки таблицы CashFlow. С учетом того, что потребность в капитале должна быть известна в каждый период времени, данные о сальдо наличности отображаются по месяцам.

Для ввода новой записи в информационное поле диалога необходимо на­

жать кнопку Введите наименование акционера (инвестора), сумму взноса в валюте и в рублях, а также дату взноса в нижней части меню в таблицу Список акционеров. Взносы в рублях и в долларах США будут просуммированы. Доля в уставном капитале в % рассчитывается автоматически.

Вслучае постепенной выплаты взноса акционерами в нижней части диалога при активизации кнопки постепенная выплата взноса предусмотрено введение времени начала и окончания взносов на счет, а также выбор периодичности пла­ тежей. Режим постепенная выплата взноса позволяет смоделировать процесс подписной кампании на акции. Для того чтобы сумма взноса учитывалась в ус­ тавном капитале, необходимо инициировать флаг учитывать в уставном капи­

тале.

Впроцессе формирования капитала необходимо выполнить следующие процедуры:

1.Ввести новую запись (наименование инвестора, сумму, дату взноса, в

случае постепенного взноса указать период взноса и периодичность платежей).

2.Произвести расчет баланса наличности, нажав кнопку Пересчитать.

3.В результате расчета будет определено новое значение дефицита капитала.

4.Ввод новой записи акционерного или заемного капитала.

5.Повторить расчет.

6.В случае полного формирования капитала проекта, произвести полный расчет проекта из меню Бизнес-план.

Для выхода в меню Капитал активизируется кнопка Закрыть.

1.5.2.Заемный капитал. Для активизации диалога Займы нажимается соот­ ветствующая кнопка в меню Финансовый план. Верхняя часть диалога содер­ жит информацию о балансе наличности, аналогично диалогу Собственный ка­

питал.

Ввести новую запись в диалог можно нажатием кнопки L—J. Запись содержит следующую информацию о займе:

•наименование займа, например, кредит в ПРОМСТРОЙБАНКе;

•сумма займа в рублях или в СКВ;