Рівень операційних витрат підприємства

Групи операційних витрат	За минулий період		На плановий період		Відхилення рівня витрат, % до обороту
	сума, тис. грн	рівень, % до обороту	сума, тис. грн	рівень, % до обороту
1. Адміністративні витрати	172,0
2. Витрати на збут, у т. ч.	405,0
амортизація основних засобів	49		48
витрати на оренду основних засобів	20		20
витрати на утримання основних засобів	11		13
3. Інші операційні витрати	47
4. Разом:
з них умовно-постійні витрати;
змінні витрати
5. Оборот від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	3650

На плановий період планується скорочення адміністративних витрат, а саме на 19 тис. грн буде здійснено скорочення витрат на оплату праці адміністративного персоналу, відповідно на 7 тис. грн зменшаться відрахування на соціальні заходи; пов’язане з вибуттям об’єкта основних засобів очікується скорочення амортизаційних відрахувань на 3 тис. грн.

Витрати на збут збільшаться на 3,8 %.

Інші операційні витрати в плановому році складатимуться на 10 тис. грн з резерву сумнівних боргів та 28 тис. грн – витрати на утримання об’єктів соціально-культурного призначення.

Темп прогнозного росту обороту від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) – 104,1 %.

Задача 5

Скласти баланс доходів і видатків підприємства на плановий період за такими даними:

тис. грн

1. За бухгалтерським балансом на початок планового періоду:

а) власний капітал 991,12

у т. ч. − прибуток 90,84

б) необоротні активи 923,55

в) довгострокові зобов’язання 115,31

2. Показники на плановий період:

а) прибуток 98,42

у т. ч. на IV квартал 33,25

б) норматив власних оборотних коштів 171,57

3. Відрахування до фонду фінансування будівництва і прид­бан­ня основних засобів від прибутку, що підлягає розподілу 23,41

4. Податок на прибуток 17,02