- •Факультет «Экономика и менеджмент»
- •Программа
- •Общие положения
- •«Теория государства и права» (опд.Ф.12)
- •1. Понятие, признаки и сущность государства.
- •2. Понятие, признаки и сущность права.
- •3. Механизм государства.
- •8. Форма российского государства.
- •9. Личность, общество, государство и право.
- •10. Право в системе нормативного регулирования общественных отношений.
- •Литература по дисциплине «теория государства и права»:
- •«Налоговое администрирование» (сд.03)
- •Общая характеристика налоговых органов в Российской Федерации.
- •Система налогового администрирования.
- •Основные способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
- •Порядок взыскания налогов и сборов.
- •5. Изменения срока уплаты налога.
- •6 Формы и методы контрольной работы налоговых органов.
- •Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- •Литература по дисциплине «налоговое администрирование»:
- •«Федеральные налоги и сборы с организаций» (сд.04)
- •1. Социально-экономическое значение федеральных налогов и сборов.
- •2. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.
- •3. Порядок исчисления и уплаты акцизов.
- •4. Страховые взносы на обязательное социальное страхование.
- •5. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.
- •6. Порядок исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых.
- •11. Таможенные пошлины и сборы.
- •Литература по дисциплине «федеральные налоги и сборы с организаций»:
- •«Налогообложение физических лиц» (сд.06)
- •1. Налогоплательщики ндфл. Доходы от источников в рф и за её пределами.
- •2. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования по ндфл. Налоговый период. Дата фактического получения дохода.
- •3. Ндфл: налоговые вычеты.
- •4. Ндфл: особенности исчисления, порядок и сроки уплаты налоговыми агентами. Обеспечение соблюдения положений главы 23 Налогового кодекса рф.
- •Литература по дисциплине «Налогообложение физических лиц»:
- •1. Единый сельскохозяйственный налог.
- •2. Упрощённая система налогообложения.
- •Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности.
- •Литература по дисциплине «специальные налоговые режимы»:
- •«Региональные и местные налоги и сборы» (сд.05)
- •Общая характеристика и социально–экономическое значение региональных и местных налогов.
- •Характеристика основных элементов налога на игорный бизнес.
- •Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.
- •Общая характеристика земельного налога.
- •Порядок исчисления и уплаты транспортного налога.
- •Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.
- •Литература по дисциплине «региональные и местные налоги и сборы»:
- •«Бухгалтерский управленческий учет» (сд.02)
- •4. Планирование в управленческом учёте.
- •6. Организация бухгалтерского (управленческого учёта).
- •7. Управленческий учёт организационной деятельности.
- •Литература по дисциплине «бухгалтерский управленческий учет»
- •«Аудит» (опд.Ф.07)
- •1. Возникновение и необходимость аудита.
- •2. Сущность аудита.
- •3. Основные понятия, цели аудиторской деятельности.
- •Литература по дисциплине «аудит»:
- •«Бухгалтерский учет»
- •1. Понятие учёта, его виды.
- •3. Бухгалтерский баланс и отчётность.
- •4. Формы бухгалтерского учёта. Способы исправления ошибочных бухгалтерских записей.
- •5. Учёт денежных средств.
- •6. Учёт расчётных операций.
- •11. Учёт заработной платы и отчислений на социальные нужды.
- •12. Учёт затрат на производство.
- •Литература по дисциплине «бухгалтерский учет
- •Астахов Теория бухгалтерского учёта. – м.: 2010
- •Вопросы итогового государственного экзамена по специальности 080107.65 «налоги и налогообложение» на 2012-2013 учебный год
- •Критерии оценок экзамена
4. Ндфл: особенности исчисления, порядок и сроки уплаты налоговыми агентами. Обеспечение соблюдения положений главы 23 Налогового кодекса рф.
Определение налогового агента. Порядок исчисления НДФЛ налоговыми агентами. Порядок ведения налогового учёта по форме 1-НДФЛ и 2-НДФЛ. Сроки предоставления налоговой отчётности налоговыми агентами по НДФЛ. Порядок уплаты НДФЛ в бюджет налоговыми агентами. Ответственность за нарушение налогового законодательства налоговыми агентами.
Литература по дисциплине «Налогообложение физических лиц»:
Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая). М., 2012.
Комментарий (постатейный) к главе 23 НК РФ «Налог на доходы физических лиц», М.: Издательско – консультационная компания «Статус – Кво 97», 2012.
Шилкин С.А. Всё об НДФЛ с работников – М.: Главбух, 2012.
Каширина М.В. НДФЛ в вопросах и ответах. – М.: ООО «Статус – Кво 97», 2012.
Справочно-правовая система Консультант-Плюс
СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ. (СД.09)
1. Единый сельскохозяйственный налог.
Общая характеристика и условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единого сельскохозяйственного налога). Плательщики единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН). Порядок и условия перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога и возврата к общему режиму налогообложения. Объект налогообложения и ставка налога. Порядок определения и признания доходов и расходов. Налоговый период. Отчётный период. Порядок представления налоговой отчётности, исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога. Порядок зачисления сумм единого сельскохозяйственного налога в бюджеты всех уровней.
2. Упрощённая система налогообложения.
Общая характеристика упрощённой системы налогообложения (УСН). Порядок и условия начала и прекращения применения упрощённой системы налогообложения. Объекты налогообложения и ставки налога. Порядок определения и признания доходов и расходов при УСН. Налоговый и отчётный периоды. Порядок исчисления и уплаты налога, и представления налоговых деклараций. Зачисление сумм налога. Налоговый учёт при УСН. Минимальный налог, порядок исчисления и уплаты. Особенности уплаты единого налога индивидуальными предпринимателями на основе патента.
Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности.
Общая характеристика системы налогообложения в виде единого налога на вменённый доход (ЕНВД) для отдельных видов деятельности. Виды деятельности, которые подлежат переводу на ЕНВД. Плательщики единого налога и порядок их постановки на учёт; объект налогообложения и налоговая база. Корректирующие коэффициенты К1 и К2 и их характеристика. Налоговый период и ставка налога. Порядок и сроки уплаты единого налога. Особенности исчисления и уплаты ЕНВД в городе Орле. Порядок зачисления сумм единого налога в местный бюджет и бюджеты внебюджетных фондов.
4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Понятие соглашения о разделе продукции (РП). Общая характеристика системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Налогоплательщики и плательщики сборов при выполнении соглашений. Уполномоченные представители налогоплательщиков и плательщиков сборов. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений о РП. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на прибыль организаций при выполнении соглашений о РП. Особенности уплаты налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений о РП. Особенности представления налоговых деклараций и учета налогоплательщиков при выполнении соглашений о РП. Особенности проведения выездных налоговых проверок при выполнении соглашений о РП.