- •Факультет «Экономика и менеджмент»
- •Программа
- •Общие положения
- •«Теория государства и права» (опд.Ф.12)
- •1. Понятие, признаки и сущность государства.
- •2. Понятие, признаки и сущность права.
- •3. Механизм государства.
- •8. Форма российского государства.
- •9. Личность, общество, государство и право.
- •10. Право в системе нормативного регулирования общественных отношений.
- •Литература по дисциплине «теория государства и права»:
- •«Налоговое администрирование» (сд.03)
- •Общая характеристика налоговых органов в Российской Федерации.
- •Система налогового администрирования.
- •Основные способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
- •Порядок взыскания налогов и сборов.
- •5. Изменения срока уплаты налога.
- •6 Формы и методы контрольной работы налоговых органов.
- •Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- •Литература по дисциплине «налоговое администрирование»:
- •«Федеральные налоги и сборы с организаций» (сд.04)
- •1. Социально-экономическое значение федеральных налогов и сборов.
- •2. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.
- •3. Порядок исчисления и уплаты акцизов.
- •4. Страховые взносы на обязательное социальное страхование.
- •5. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.
- •6. Порядок исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых.
- •11. Таможенные пошлины и сборы.
- •Литература по дисциплине «федеральные налоги и сборы с организаций»:
- •«Налогообложение физических лиц» (сд.06)
- •1. Налогоплательщики ндфл. Доходы от источников в рф и за её пределами.
- •2. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования по ндфл. Налоговый период. Дата фактического получения дохода.
- •3. Ндфл: налоговые вычеты.
- •4. Ндфл: особенности исчисления, порядок и сроки уплаты налоговыми агентами. Обеспечение соблюдения положений главы 23 Налогового кодекса рф.
- •Литература по дисциплине «Налогообложение физических лиц»:
- •1. Единый сельскохозяйственный налог.
- •2. Упрощённая система налогообложения.
- •Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности.
- •Литература по дисциплине «специальные налоговые режимы»:
- •«Региональные и местные налоги и сборы» (сд.05)
- •Общая характеристика и социально–экономическое значение региональных и местных налогов.
- •Характеристика основных элементов налога на игорный бизнес.
- •Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.
- •Общая характеристика земельного налога.
- •Порядок исчисления и уплаты транспортного налога.
- •Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.
- •Литература по дисциплине «региональные и местные налоги и сборы»:
- •«Бухгалтерский управленческий учет» (сд.02)
- •4. Планирование в управленческом учёте.
- •6. Организация бухгалтерского (управленческого учёта).
- •7. Управленческий учёт организационной деятельности.
- •Литература по дисциплине «бухгалтерский управленческий учет»
- •«Аудит» (опд.Ф.07)
- •1. Возникновение и необходимость аудита.
- •2. Сущность аудита.
- •3. Основные понятия, цели аудиторской деятельности.
- •Литература по дисциплине «аудит»:
- •«Бухгалтерский учет»
- •1. Понятие учёта, его виды.
- •3. Бухгалтерский баланс и отчётность.
- •4. Формы бухгалтерского учёта. Способы исправления ошибочных бухгалтерских записей.
- •5. Учёт денежных средств.
- •6. Учёт расчётных операций.
- •11. Учёт заработной платы и отчислений на социальные нужды.
- •12. Учёт затрат на производство.
- •Литература по дисциплине «бухгалтерский учет
- •Астахов Теория бухгалтерского учёта. – м.: 2010
- •Вопросы итогового государственного экзамена по специальности 080107.65 «налоги и налогообложение» на 2012-2013 учебный год
- •Критерии оценок экзамена
Литература по дисциплине «специальные налоговые режимы»:
Налоговый кодекс Российской Федерации. Части I и II (по состоянию на 31 января 2011г.) – М.:Омега-Л, 2011 г.-640 с.
Богданов Е.П. Налоги и налогообложение: конспект лекций. – Изд-во: АСТ, 2010 г.
Гончаренко Л.И., Каширина М.В. Налогообложение юридических лиц: Учебное пособие - M.: ИНФРА-М, 2008.- 176 с.
Единый налог на вмененный доход. Глава 26.3 НК РФ: практическое применение с учетом последних изменений / под ред. Касьянова Г. Ю. Изд. АБАК -2010 г. – 176 с.
Качур О.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие - M.: КНОРУС, 2009.- 304 с.
Морозова Л. Л., Морозова Е. Л. Упрощенная система налогообложения: практическое руководство. Издательство: Актив -2009 г., - 208 с.
Феоктистов И. А Книга: "Упрощенка": практическое пособие Издательство: Гросс Медиа: 2009 г., 198 с.
Практическое пособие по ЕНВД. СПС Консультант-Плюс.
Практическое пособие по УСН. СПС Консультант-Плюс.
«Региональные и местные налоги и сборы» (сд.05)
Общая характеристика и социально–экономическое значение региональных и местных налогов.
Полномочия представительных (законодательных) органов государственной власти субъектов РФ и представительных органов муниципальных образований по установлению региональных и местных налогов. Общая характеристика региональных налогов: налога на имущество организаций, налога на игорный бизнес, транспортного налога. Общая характеристика местных налогов: земельного налога, налога на имущество физических лиц. Роль региональных и местных налогов в формировании региональных и местных бюджетов.
Характеристика основных элементов налога на игорный бизнес.
Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Особенности постановки на учёт объектов налогообложения. Налоговая база, налоговый период, налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Сроки подачи декларации. Порядок и сроки уплаты налога. Особенности налогообложения игорного бизнеса в современных условиях.
Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.
Налогоплательщики, объект налогообложения. Налоговая база, порядок определения налоговой базы. Особенности определения налоговой базы в рамках договора простого товарищества, особенности налогообложения имущества в рамках договора доверительного управления. Налоговый и отчётный период. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Порядок исчисления налога и сумм авансовых платежей по налогу. Порядок и сроки уплаты авансовых платежей и налога. Особенности исчисления и уплаты налога по местонахождению обособленных подразделений организации, а также в отношении недвижимых объектов имущества, находящихся вне местонахождения организации или её обособленного подразделения. Порядок и сроки подачи расчётов и деклараций.
Общая характеристика земельного налога.
Общая характеристика земельного налога. Плательщики налога и объект налогообложения. Налоговая база и порядок её определения. Налоговый и отчётный периоды по налогу. Ставки налога и налоговые льготы. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Порядок представления налоговой отчётности по налогу. Особенности основных элементов налога, действующего на территории г. Орла и Орловской области (ставки, льготы, сроки уплаты).