- •Факультет «Экономика и менеджмент»
- •Программа
- •Общие положения
- •«Теория государства и права» (опд.Ф.12)
- •1. Понятие, признаки и сущность государства.
- •2. Понятие, признаки и сущность права.
- •3. Механизм государства.
- •8. Форма российского государства.
- •9. Личность, общество, государство и право.
- •10. Право в системе нормативного регулирования общественных отношений.
- •Литература по дисциплине «теория государства и права»:
- •«Налоговое администрирование» (сд.03)
- •Общая характеристика налоговых органов в Российской Федерации.
- •Система налогового администрирования.
- •Основные способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
- •Порядок взыскания налогов и сборов.
- •5. Изменения срока уплаты налога.
- •6 Формы и методы контрольной работы налоговых органов.
- •Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- •Литература по дисциплине «налоговое администрирование»:
- •«Федеральные налоги и сборы с организаций» (сд.04)
- •1. Социально-экономическое значение федеральных налогов и сборов.
- •2. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.
- •3. Порядок исчисления и уплаты акцизов.
- •4. Страховые взносы на обязательное социальное страхование.
- •5. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.
- •6. Порядок исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых.
- •11. Таможенные пошлины и сборы.
- •Литература по дисциплине «федеральные налоги и сборы с организаций»:
- •«Налогообложение физических лиц» (сд.06)
- •1. Налогоплательщики ндфл. Доходы от источников в рф и за её пределами.
- •2. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования по ндфл. Налоговый период. Дата фактического получения дохода.
- •3. Ндфл: налоговые вычеты.
- •4. Ндфл: особенности исчисления, порядок и сроки уплаты налоговыми агентами. Обеспечение соблюдения положений главы 23 Налогового кодекса рф.
- •Литература по дисциплине «Налогообложение физических лиц»:
- •1. Единый сельскохозяйственный налог.
- •2. Упрощённая система налогообложения.
- •Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности.
- •Литература по дисциплине «специальные налоговые режимы»:
- •«Региональные и местные налоги и сборы» (сд.05)
- •Общая характеристика и социально–экономическое значение региональных и местных налогов.
- •Характеристика основных элементов налога на игорный бизнес.
- •Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.
- •Общая характеристика земельного налога.
- •Порядок исчисления и уплаты транспортного налога.
- •Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.
- •Литература по дисциплине «региональные и местные налоги и сборы»:
- •«Бухгалтерский управленческий учет» (сд.02)
- •4. Планирование в управленческом учёте.
- •6. Организация бухгалтерского (управленческого учёта).
- •7. Управленческий учёт организационной деятельности.
- •Литература по дисциплине «бухгалтерский управленческий учет»
- •«Аудит» (опд.Ф.07)
- •1. Возникновение и необходимость аудита.
- •2. Сущность аудита.
- •3. Основные понятия, цели аудиторской деятельности.
- •Литература по дисциплине «аудит»:
- •«Бухгалтерский учет»
- •1. Понятие учёта, его виды.
- •3. Бухгалтерский баланс и отчётность.
- •4. Формы бухгалтерского учёта. Способы исправления ошибочных бухгалтерских записей.
- •5. Учёт денежных средств.
- •6. Учёт расчётных операций.
- •11. Учёт заработной платы и отчислений на социальные нужды.
- •12. Учёт затрат на производство.
- •Литература по дисциплине «бухгалтерский учет
- •Астахов Теория бухгалтерского учёта. – м.: 2010
- •Вопросы итогового государственного экзамена по специальности 080107.65 «налоги и налогообложение» на 2012-2013 учебный год
- •Критерии оценок экзамена
Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие, смягчающие и отягчающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Непредставление налоговой декларации и ответственность за данное правонарушение. Грубое нарушение правил учёта доходов и расходов и объектов налогообложения. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора). Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах. Порядок взыскания штрафов и пени.
Литература по дисциплине «налоговое администрирование»:
Налоговый кодекс Российской Федерации. Части I и II (по состоянию на 1 апреля 2010г.) – Новосибирск: Сиб. унив. изд-во, 2011 г.-762 с.
Богданов Е.П. Налоги и налогообложение: конспект лекций. – Изд-во: АСТ, 2010 г.
Гончаренко Л.И., Каширина М.В. Налогообложение юридических лиц: Учебное пособие - M.: ИНФРА-М, 2008.- 176 с.
Качур О.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие - M.: КНОРУС, 2009.- 304 с.
Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие - M.: КНОРУС, 2009.- 656 с.
Миронова О.А. Налоговое администрирование. – М. Изд-во Омега-Л, 2007.- 408 с.
Налоги и налогообложение. 6-е изд. / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской - СПб: Питер, 2009. - 576 с.
Незамайкин В.Н., Юрзинова И.Л. Налогообложение юридических и физических лиц. Учебное пособие. .- M.: Экзамен, 2008.- 464 с.
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практика. – Изд-во: Юрайт, 2011. – (Серия «Основы наук»).
Семенихин В.В. Все налоги России 2009. Издательство: Эксмо, 2009 г.
Скворцов О.В. Налоги и налогообложение 8-е издание: - М. Академия, 2010 г.
Табаков А.Н., Сибиряков В.В. Прогнозирование и планирование в налогообложении: Учебное пособие - Волгоград: Изд-во ВАГС, 2008.- 144 с.
Федеральная налоговая служба и ее территориальные органы как главный администратор (администраторы) налоговых доходов бюджета / Е. А. Федина // Вестник Российской правовой академии. - 2009. -№1.- 0,5 п.л.
Шкунько И.С. Налогообложение. Практикум: учебное пособие. – Изд-во: ИВЦ Минфина, 2010 г.
Справочно-правовая система «Консультант – плюс»
«Федеральные налоги и сборы с организаций» (сд.04)
1. Социально-экономическое значение федеральных налогов и сборов.
Общая характеристика, классификация и нормативно-правовая база федеральных налогов и сборов. Роль и место федеральных налогов в доходах бюджетов различных уровней (динамика удельного веса). Основные функции федеральных налогов. Порядок распределения федеральных налогов в бюджетную систему РФ.
2. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.
Плательщики налога на добавленную стоимость, порядок освобождения от обязанностей налогоплательщика. Объект налогообложения. Операции, не подлежащие обложению НДС, их классификация, условия освобождения. Налоговая база, особенности определения налоговой базы с учётом сумм, связанных с расчётами по оплате товаров (работ, услуг). Порядок определения налоговой базы при реализации товаров, при совершении операций по передаче товаров для собственных нужд и выполнению строительно-монтажных работ для собственного потребления. Порядок определения налоговой базы при ввозе товаров на таможенную территорию РФ. Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами. Момент определения налоговой базы. Налоговый период, ставки налога, порядок их применения. Порядок исчисления суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей уплате в бюджет. Налоговые вычеты: экономическое содержание, условия и порядок применения. Порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров. Восстановление НДС. Порядок и сроки уплаты в бюджет НДС.