- •Факультет «Экономика и менеджмент»
- •Программа
- •Общие положения
- •«Теория государства и права» (опд.Ф.12)
- •1. Понятие, признаки и сущность государства.
- •2. Понятие, признаки и сущность права.
- •3. Механизм государства.
- •8. Форма российского государства.
- •9. Личность, общество, государство и право.
- •10. Право в системе нормативного регулирования общественных отношений.
- •Литература по дисциплине «теория государства и права»:
- •«Налоговое администрирование» (сд.03)
- •Общая характеристика налоговых органов в Российской Федерации.
- •Система налогового администрирования.
- •Основные способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
- •Порядок взыскания налогов и сборов.
- •5. Изменения срока уплаты налога.
- •6 Формы и методы контрольной работы налоговых органов.
- •Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- •Литература по дисциплине «налоговое администрирование»:
- •«Федеральные налоги и сборы с организаций» (сд.04)
- •1. Социально-экономическое значение федеральных налогов и сборов.
- •2. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.
- •3. Порядок исчисления и уплаты акцизов.
- •4. Страховые взносы на обязательное социальное страхование.
- •5. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.
- •6. Порядок исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых.
- •11. Таможенные пошлины и сборы.
- •Литература по дисциплине «федеральные налоги и сборы с организаций»:
- •«Налогообложение физических лиц» (сд.06)
- •1. Налогоплательщики ндфл. Доходы от источников в рф и за её пределами.
- •2. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования по ндфл. Налоговый период. Дата фактического получения дохода.
- •3. Ндфл: налоговые вычеты.
- •4. Ндфл: особенности исчисления, порядок и сроки уплаты налоговыми агентами. Обеспечение соблюдения положений главы 23 Налогового кодекса рф.
- •Литература по дисциплине «Налогообложение физических лиц»:
- •1. Единый сельскохозяйственный налог.
- •2. Упрощённая система налогообложения.
- •Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности.
- •Литература по дисциплине «специальные налоговые режимы»:
- •«Региональные и местные налоги и сборы» (сд.05)
- •Общая характеристика и социально–экономическое значение региональных и местных налогов.
- •Характеристика основных элементов налога на игорный бизнес.
- •Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.
- •Общая характеристика земельного налога.
- •Порядок исчисления и уплаты транспортного налога.
- •Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.
- •Литература по дисциплине «региональные и местные налоги и сборы»:
- •«Бухгалтерский управленческий учет» (сд.02)
- •4. Планирование в управленческом учёте.
- •6. Организация бухгалтерского (управленческого учёта).
- •7. Управленческий учёт организационной деятельности.
- •Литература по дисциплине «бухгалтерский управленческий учет»
- •«Аудит» (опд.Ф.07)
- •1. Возникновение и необходимость аудита.
- •2. Сущность аудита.
- •3. Основные понятия, цели аудиторской деятельности.
- •Литература по дисциплине «аудит»:
- •«Бухгалтерский учет»
- •1. Понятие учёта, его виды.
- •3. Бухгалтерский баланс и отчётность.
- •4. Формы бухгалтерского учёта. Способы исправления ошибочных бухгалтерских записей.
- •5. Учёт денежных средств.
- •6. Учёт расчётных операций.
- •11. Учёт заработной платы и отчислений на социальные нужды.
- •12. Учёт затрат на производство.
- •Литература по дисциплине «бухгалтерский учет
- •Астахов Теория бухгалтерского учёта. – м.: 2010
- •Вопросы итогового государственного экзамена по специальности 080107.65 «налоги и налогообложение» на 2012-2013 учебный год
- •Критерии оценок экзамена
3. Порядок исчисления и уплаты акцизов.
Налогоплательщики: Свидетельство о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом. Свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином. Подакцизные товары. Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению. Определение налоговой базы при реализации (передачи) или получении подакцизных товаров. Порядок определения расчётной стоимости табачных изделий, в отношении которых установлены комбинированные налоговые ставки. Увеличение налоговой базы при реализации подакцизных товаров. Особенности определения налоговой базы при совершении операций с подакцизными товарами с использованием различных налоговых ставок. Определение налоговой базы при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ. Налоговый период: налоговые ставки, порядок исчисления акцизов. Определение даты реализации или получения подакцизных товаров. Сумма акциза, предъявляемая продавцом покупателю; порядок отнесения сумм акцизов. Налоговые вычеты. Порядок применения налоговых вычетов. Сумма акциза, подлежащая уплате. Сроки и порядок уплаты акциза при совершении операций с подакцизными товарами.
4. Страховые взносы на обязательное социальное страхование.
Виды страховых взносов. Органы, осуществляющие контроль за уплатой взносов. Страхователи взносов. Объект обложения и база для плательщиков взносов — работодателей. Выплаты и вознаграждения, освобожденные от уплаты взносов. Момент включения выплат в базу. Тарифы взносов. Расчётный и отчётный периоды. Порядок исчисления и уплаты взносов страхователями — работодателями. Порядок исчисления и уплаты взносов страхователями самостоятельно обеспечивающими себя работой (ИП, адвокатами, нотариусами). Отчетность по взносам на обязательное социальное страхование.
5. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.
Плательщики налога на прибыль, их характеристика. Объект налогообложения. Порядок определения доходов, их классификация. Доходы от реализации товаров, работ, услуг. Состав внереализационных доходов. Доходы, не включаемые в налоговую базу. Общая характеристика расходов, их группировка. Классификация расходов, связанных с производством и реализацией. Материальные расходы. Расходы на оплату труда. Амортизация. Прочие расходы, связанные с производством и реализацией. Состав внереализационных расходов. Расходы, не принимаемые в целях налогообложения. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе. Особенности признания в составе расходов прямых и косвенных расходов. Налоговая база. Механизм переноса убытков на будущее. Ставки налога на прибыль. Налоговый и отчётный период. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей. Порядок и сроки предоставления налоговой отчётности.
6. Порядок исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых.
Налогоплательщики. Постановка на учёт в качестве налогоплательщика налога на добычу полезных ископаемых. Объект налогообложения. Добытое полезное ископаемое. Налоговая база. Порядок определения количества добытого полезного ископаемого. Порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления и уплаты налога. Сроки уплаты налога. Налоговая декларация.
7. Порядок исчисления и уплаты водного налога.
Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налоги. Порядок и сроки уплаты налога. Налоговая декларация.
8. Порядок исчисления и уплаты сбора за пользование объектами животного мира.
Плательщики сборов. Объекты обложения. Ставки сборов. Порядок исчисления сборов. Порядок и сроки уплаты сборов. Порядок зачисления сборов. Порядок представления сведений органами, выдающими лицензии (разрешения). Порядок представления сведений организациями и индивидуальными предпринимателями. Зачет или возврат сумм сбора по нереализованным лицензиям (разрешениям).
9 Порядок исчисления и уплаты сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов.
Плательщики сборов. Объекты обложения. Ставки сборов. Порядок исчисления сборов. Порядок и сроки уплаты сборов. Порядок зачисления сборов. Порядок представления сведений органами, выдающими лицензии (разрешения). Порядок представления сведений организациями и индивидуальными предпринимателями. Зачет или возврат сумм сбора по нереализованным лицензиям (разрешениям).
10. Порядок исчисления и уплаты государственной пошлины.
Понятие государственной пошлины. Плательщики госпошлины. Порядок и сроки уплаты. Размеры госпошлины при обращении в суды общей юрисдикции и к мировым судьям, в арбитражный суд, в Конституционный Суд, в нотариальные конторы, ставки пошлины за оформление прочих юридически значимых действий. Льготы по уплате государственной пошлины. Основания и порядок возврата или зачета. Особенности предоставления отсрочки или рассрочки уплаты. Обеспечение соблюдения положений главы 25.3 НК РФ.