- •Факультет «Экономика и менеджмент»
- •Программа
- •Общие положения
- •«Теория государства и права» (опд.Ф.12)
- •1. Понятие, признаки и сущность государства.
- •2. Понятие, признаки и сущность права.
- •3. Механизм государства.
- •8. Форма российского государства.
- •9. Личность, общество, государство и право.
- •10. Право в системе нормативного регулирования общественных отношений.
- •Литература по дисциплине «теория государства и права»:
- •«Налоговое администрирование» (сд.03)
- •Общая характеристика налоговых органов в Российской Федерации.
- •Система налогового администрирования.
- •Основные способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
- •Порядок взыскания налогов и сборов.
- •5. Изменения срока уплаты налога.
- •6 Формы и методы контрольной работы налоговых органов.
- •Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- •Литература по дисциплине «налоговое администрирование»:
- •«Федеральные налоги и сборы с организаций» (сд.04)
- •1. Социально-экономическое значение федеральных налогов и сборов.
- •2. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.
- •3. Порядок исчисления и уплаты акцизов.
- •4. Страховые взносы на обязательное социальное страхование.
- •5. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.
- •6. Порядок исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых.
- •11. Таможенные пошлины и сборы.
- •Литература по дисциплине «федеральные налоги и сборы с организаций»:
- •«Налогообложение физических лиц» (сд.06)
- •1. Налогоплательщики ндфл. Доходы от источников в рф и за её пределами.
- •2. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования по ндфл. Налоговый период. Дата фактического получения дохода.
- •3. Ндфл: налоговые вычеты.
- •4. Ндфл: особенности исчисления, порядок и сроки уплаты налоговыми агентами. Обеспечение соблюдения положений главы 23 Налогового кодекса рф.
- •Литература по дисциплине «Налогообложение физических лиц»:
- •1. Единый сельскохозяйственный налог.
- •2. Упрощённая система налогообложения.
- •Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности.
- •Литература по дисциплине «специальные налоговые режимы»:
- •«Региональные и местные налоги и сборы» (сд.05)
- •Общая характеристика и социально–экономическое значение региональных и местных налогов.
- •Характеристика основных элементов налога на игорный бизнес.
- •Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.
- •Общая характеристика земельного налога.
- •Порядок исчисления и уплаты транспортного налога.
- •Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.
- •Литература по дисциплине «региональные и местные налоги и сборы»:
- •«Бухгалтерский управленческий учет» (сд.02)
- •4. Планирование в управленческом учёте.
- •6. Организация бухгалтерского (управленческого учёта).
- •7. Управленческий учёт организационной деятельности.
- •Литература по дисциплине «бухгалтерский управленческий учет»
- •«Аудит» (опд.Ф.07)
- •1. Возникновение и необходимость аудита.
- •2. Сущность аудита.
- •3. Основные понятия, цели аудиторской деятельности.
- •Литература по дисциплине «аудит»:
- •«Бухгалтерский учет»
- •1. Понятие учёта, его виды.
- •3. Бухгалтерский баланс и отчётность.
- •4. Формы бухгалтерского учёта. Способы исправления ошибочных бухгалтерских записей.
- •5. Учёт денежных средств.
- •6. Учёт расчётных операций.
- •11. Учёт заработной платы и отчислений на социальные нужды.
- •12. Учёт затрат на производство.
- •Литература по дисциплине «бухгалтерский учет
- •Астахов Теория бухгалтерского учёта. – м.: 2010
- •Вопросы итогового государственного экзамена по специальности 080107.65 «налоги и налогообложение» на 2012-2013 учебный год
- •Критерии оценок экзамена
Порядок исчисления и уплаты транспортного налога.
Плательщики (лица, на которых зарегистрированы наземные, водные и воздушные транспортные средства, лица, получившие транспортные средства по доверенности). Объект налогообложения (транспортные средства, подлежащие и не подлежащие налогообложению). Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый и отчётный периоды. Общий порядок исчисления налога. Специальный порядок исчисления налога (с учетом коэффициента). Налоговые льготы. Порядок и сроки уплаты налога. Налоговая декларация.
Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.
Общая характеристика налога на имущество физических лиц. Плательщики налога и объекты налогообложения. Налоговая база и порядок её определения. Налоговый и отчётный периоды по налогу. Налоговая ставка и налоговые льготы. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Особенности основных элементов налога, действующего на территории г. Орла и Орловской области (ставки, льготы, сроки уплаты).
Литература по дисциплине «региональные и местные налоги и сборы»:
Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая).
Федеральный закон от 09.12.91 №2003 – 1 «О налогах на имущество физических лиц»
Закон Орловской области от 26.11.02. №289 – ОЗ «О транспортном налоге» (с изменениями и дополнениями)
Закон Орловской области от 25.11.03. №364 – ОЗ «О налоге на имущество организаций» (с изменениями и дополнениями)
Постановление Орловского городского совета народных депутатов от 17.11 2005 № 77 /811 – ГС «Об установлении земельного налога»
Приказ Минфина РФ от 13.04.2006 №65Н "Об утверждении формы налоговой декларации по транспортному налогу и порядка ее заполнения" (зарегистрировано в Минюсте РФ 25.05.2006 № 7874)
«Бухгалтерский управленческий учет» (сд.02)
1. Теоретические основы управленческого учёта.
История выделения управленческого учета из бухгалтерского учета. Управленческий учет как составная часть информационной системы организации. Сходные черты и различия финансового и управленческого учета. Понятие управленческого учета, как информационной системы. Составные части управленческого учета. Функции управленческого учета. Принципы управленческого учета. Предмет и объекты управленческого учета. Метод и способы управленческого учета.
2. Классификация и поведение затрат.
Сущность учета затрат на производство. Классификация затрат на производство по направлениям: в соответствии с целями учета себестоимости; для принятия управленческих решений; для процесса контроля.
3. Распределение затрат и калькулирование себестоимости продукции.
Понятие себестоимости. Состав и виды себестоимости. Принципы, объект и методы калькулирования себестоимости. Роль калькулирования в управлении производством. Методы калькулирования себестоимости продукции. Калькулирование полной и неполной себестоимости. Фактический и нормативный метод учета затрат и калькулирования. Анализ отклонений от нормативных затрат. Зарубежные методы учета затрат: системы «директ-костинг» и «стандарт-кост».