- •Факультет «Экономика и менеджмент»
- •Программа
- •Общие положения
- •«Теория государства и права» (опд.Ф.12)
- •1. Понятие, признаки и сущность государства.
- •2. Понятие, признаки и сущность права.
- •3. Механизм государства.
- •8. Форма российского государства.
- •9. Личность, общество, государство и право.
- •10. Право в системе нормативного регулирования общественных отношений.
- •Литература по дисциплине «теория государства и права»:
- •«Налоговое администрирование» (сд.03)
- •Общая характеристика налоговых органов в Российской Федерации.
- •Система налогового администрирования.
- •Основные способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
- •Порядок взыскания налогов и сборов.
- •5. Изменения срока уплаты налога.
- •6 Формы и методы контрольной работы налоговых органов.
- •Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- •Литература по дисциплине «налоговое администрирование»:
- •«Федеральные налоги и сборы с организаций» (сд.04)
- •1. Социально-экономическое значение федеральных налогов и сборов.
- •2. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.
- •3. Порядок исчисления и уплаты акцизов.
- •4. Страховые взносы на обязательное социальное страхование.
- •5. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.
- •6. Порядок исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых.
- •11. Таможенные пошлины и сборы.
- •Литература по дисциплине «федеральные налоги и сборы с организаций»:
- •«Налогообложение физических лиц» (сд.06)
- •1. Налогоплательщики ндфл. Доходы от источников в рф и за её пределами.
- •2. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования по ндфл. Налоговый период. Дата фактического получения дохода.
- •3. Ндфл: налоговые вычеты.
- •4. Ндфл: особенности исчисления, порядок и сроки уплаты налоговыми агентами. Обеспечение соблюдения положений главы 23 Налогового кодекса рф.
- •Литература по дисциплине «Налогообложение физических лиц»:
- •1. Единый сельскохозяйственный налог.
- •2. Упрощённая система налогообложения.
- •Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности.
- •Литература по дисциплине «специальные налоговые режимы»:
- •«Региональные и местные налоги и сборы» (сд.05)
- •Общая характеристика и социально–экономическое значение региональных и местных налогов.
- •Характеристика основных элементов налога на игорный бизнес.
- •Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.
- •Общая характеристика земельного налога.
- •Порядок исчисления и уплаты транспортного налога.
- •Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.
- •Литература по дисциплине «региональные и местные налоги и сборы»:
- •«Бухгалтерский управленческий учет» (сд.02)
- •4. Планирование в управленческом учёте.
- •6. Организация бухгалтерского (управленческого учёта).
- •7. Управленческий учёт организационной деятельности.
- •Литература по дисциплине «бухгалтерский управленческий учет»
- •«Аудит» (опд.Ф.07)
- •1. Возникновение и необходимость аудита.
- •2. Сущность аудита.
- •3. Основные понятия, цели аудиторской деятельности.
- •Литература по дисциплине «аудит»:
- •«Бухгалтерский учет»
- •1. Понятие учёта, его виды.
- •3. Бухгалтерский баланс и отчётность.
- •4. Формы бухгалтерского учёта. Способы исправления ошибочных бухгалтерских записей.
- •5. Учёт денежных средств.
- •6. Учёт расчётных операций.
- •11. Учёт заработной платы и отчислений на социальные нужды.
- •12. Учёт затрат на производство.
- •Литература по дисциплине «бухгалтерский учет
- •Астахов Теория бухгалтерского учёта. – м.: 2010
- •Вопросы итогового государственного экзамена по специальности 080107.65 «налоги и налогообложение» на 2012-2013 учебный год
- •Критерии оценок экзамена
«Налоговое администрирование» (сд.03)
Общая характеристика налоговых органов в Российской Федерации.
Федеральная налоговая служба РФ и её структура. Права и обязанности налоговых органов. Полномочия таможенных и финансовых органов и обязанности их должностных лиц в сфере контроля за уплатой налогов. Ответственность налоговых и таможенных органов и их должностных лиц. Взаимодействие налоговых органов с органами местного самоуправления и органами государственных внебюджетных фондов (ФСС РФ, ПФР, ФОМС РФ). Полномочия органов внутренних дел в сфере налогообложения и их взаимодействие с налоговыми органами.
Система налогового администрирования.
Система налогового администрирования и её основные элементы. Функции налогового администрирования. Налоговое администрирование с теоретической и практической точки зрения. Налоговый механизм и налоговое производство. Планирование и учёт в системе налогового администрирования. Контроль и регулирование, как функции налогового администрирования.
Основные способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Залог имущества. Предмет залога. Залогодатель и залогодержатель. Поручительство и порядок его оформления. Обязанности поручителя в соответствии со статьей 74 части первой НК РФ. Пеня и её определение. Порядок начисления пени и её взыскание. Приостановление операций по счетам в банке и его сущность. Наложение ареста на имущество налогоплательщика и случаи его применения. Особенности проведения ареста имущества налогоплательщика. Решение об аресте. Протокол ареста и порядок его оформления.
Порядок взыскания налогов и сборов.
Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора. Порядок исполнения обязанности по уплате налога. Взыскание налога, пени, штрафа за счёт денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика – организации и налогоплательщика – индивидуального предпринимателя в банках; взыскание налога пени, штрафа за счёт иного имущества налогоплательщика – организации и налогоплательщика – индивидуального предпринимателя; взыскание налога пени, штрафа за счёт имущества налогоплательщика физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.
5. Изменения срока уплаты налога.
Общие условия изменения срока уплаты налога и сбора. Обстоятельства, исключающие изменения срока уплаты налога. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении сроков уплаты налогов. Формы изменения срока уплаты налога. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налогов. Инвестиционный налоговый кредит: порядок и условия его предоставления.
6 Формы и методы контрольной работы налоговых органов.
Сущность камеральной налоговой проверки. Начало камеральной налоговой проверки и характеристика основных этапов её проведения. Камеральный анализ и использование его результатов при планировании выездных налоговых проверок. Общедоступные критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков. Основные этапы проведения выездной налоговой проверки с 1 января 2010 года. Встречные налоговые проверки. Процедуры, применяемые при проведении налоговых проверок, особенности их проведения в 2010 году.