- •Раздел 1. Описание проекта.………………………….…………………….4
- •Раздел 2. Анализ рынка………………………………………………………..6
- •Раздел 3. Планирование производства……………………………….13
- •Раздел 4. План расчёта цены товара………………………………….24
- •Раздел 5. Организационный план…………………………….…………26
- •Раздел 6. Финансовый план………………………………………………..28
- •Раздел 7. Оценка риска. Анализ рисков проекта………………..42
- •Описание проекта
- •Анализ рынка
- •Сегментирование рынка, выбор целевых сегментов, расчёт ёмкости рынка.
- •Списочный формуляр
- •2.2 Маркетинговые исследования
- •2.2.1. Описание товара
- •2.2.2. Конкурентоспособность
- •Сравнительный анализ конкурентов
- •Раздел 3. Планирование производства
- •3.1. Производственная программа предприятия
- •3.2. Технология производства
- •3. 3. Потребность в основных фондах
- •Потребность в основных фондах
- •3.4. Потребность в оборотных средствах
- •3.5. Потребность в персонале и зарплате
- •Численность персонала и уровень затрат на оплату труда
- •3.6. Смета затрат по статьям себестоимости
- •Смета затрат по статьям себестоимости
- •3.7. Определение критического объема производства
- •Смета затрат по статьям себестоимости
- •4. План расчета цены товара
- •4.1. Анализ цен и товаров конкурентов
- •4.2. Выбор метода ценообразования
- •5. Организационный план
- •6. Финансовый план
- •6.1. Баланс движения денежных средств
- •6.2. Доход и затраты
- •6.3. Расчет даты, когда проект начнет приносить прибыль
- •6.4. Прогнозный баланс активов и пассивов предприятия на конец года
- •6.5. Показатели финансово-экономической целесообразности проекта
- •6.5.1. Коэффициенты ликвидности
- •6.5.2. Коэффициенты финансовой независимости и устойчивости
- •6.5.3. Коэффициенты деловой активности
- •6.5.4. Коэффициенты прибыли
- •6.5.5. Прогнозирование несостоятельности (банкротства) предприятия
- •7. Анализ рисков. Оценка риска проекта
- •7.1. Перечень рисков
- •7.2. Определение удельного веса каждого простого риска во всей их совокупности
- •Вероятность наступления рисков
- •Удельные веса рисков
- •7.3. Оценка вероятности наступления риска
- •Анализ непротиворечивости мнений экспертов
- •Общая оценка риска проекта
- •Список литературы
3.6. Смета затрат по статьям себестоимости
Смета затрат на производство - наиболее общий показатель, который отражает всю сумму расходов предприятия по его производственной деятельности в разрезе экономических элементов.
Далее представим издержки производства и себестоимости производимой продукции.
Таблица 3.6.
Смета затрат по статьям себестоимости
Показатель |
2010 |
|
Объем производства 70 000 шт. |
||
Отпускная цена на ед. продукции, руб. |
Всего, руб. |
|
1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС) |
110 |
7 700 000 |
2. Себестоимость: 2.1. Сырье и материалы 2.2. Вода на технологические цели 2.3. Топливо на технологические цели 2.4. Электроэнергия на технологические цели 2.5. Сумма амортизационных отчислений на полное восстановление 2.6. Затраты на заработную плату 2.7. Начисления на заработную плату 2.8. Расходы на рекламу 2.9. Арендная плата 2.10. Плата за воду 2.11. Прочие затраты: а) затраты на отопление производственных помещений; б) затраты на топливо для автомобилей |
21,51 0,18 ─ 6,86 1,36
29,74 7,73 ─ 3,43 0,10
0,2
0,03 |
1 505 820 12 720 ─ 480 000
95 100 2 082000 541 320 ─ 240 000 7200
14 000
1766,4 |
Полная себестоимость |
71,14 |
4 979 926,4 |
3. Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности: 3.1. Налог на имущество (2% с Σ т. 3.3.) 3.2. Налог на транспорт 3.3. Налог на рекламу |
0,272 0,014 ─ |
19 020 1000 ─ |
Итог по разделу |
0,286 |
20 020 |
4. Балансовая прибыль |
38,57 |
2 700 053,6 |
5. Налог на прибыль (20%) |
7,714 |
540 010,72 |
6. Чистая прибыль |
30,856 |
2 160 042,9 |
Более подробно рассмотрим некоторые данные, записанные в таблице:
1. Вода на технологические цели:
В = общая потребность воды (м3) * цена 1 м3 * кол-во месяцев эксплуатации
В = 53 · 20 · 12 = 12720, руб.
2. Электроэнергия на технологические цели:
Э = Кол-во энергии (кВ/ч) * Тарифная ставка 1 кВ/ч * кол-во месяцев эксплуатации
Э = 20000 · 2 · 12 = 480 000 руб.
3. Сумма амортизационных отчислений на полное восстановление:
А = Стоимость ОФ * норма амортизации
А = 951000 · 10% = 95100, руб.
4. Плата за воду:
Расчеты производятся аналогично пункту 1., только здесь мы расходуем 30 м3 воды:
В = общая потребность воды (м3) * цена 1 м3 * кол-во месяцев эксплуатации
В = 30 · 20 · 12 = 7200, руб.
5. Затраты на отопление производственных помещений:
Расчет затрат на отопление производится по следующей пропорции: 30 м2 – 700 руб., а мы арендуем помещение площадью 100 м2. Тогда получаем следующие затраты:
О = 100 · 700 /30 ∙ 6 мес. = 14 000, руб.
6. Затраты на топливо для автомобилей:
Т = средний пробег авт. (км) * кол-во дней * норма расх. топл. на 1 км * цена топлива за 1 л
Т = 2 · 276 · 0,16 · 20 = 1766,4 руб.