- •Раздел 1. Описание проекта.………………………….…………………….4
- •Раздел 2. Анализ рынка………………………………………………………..6
- •Раздел 3. Планирование производства……………………………….13
- •Раздел 4. План расчёта цены товара………………………………….24
- •Раздел 5. Организационный план…………………………….…………26
- •Раздел 6. Финансовый план………………………………………………..28
- •Раздел 7. Оценка риска. Анализ рисков проекта………………..42
- •Описание проекта
- •Анализ рынка
- •Сегментирование рынка, выбор целевых сегментов, расчёт ёмкости рынка.
- •Списочный формуляр
- •2.2 Маркетинговые исследования
- •2.2.1. Описание товара
- •2.2.2. Конкурентоспособность
- •Сравнительный анализ конкурентов
- •Раздел 3. Планирование производства
- •3.1. Производственная программа предприятия
- •3.2. Технология производства
- •3. 3. Потребность в основных фондах
- •Потребность в основных фондах
- •3.4. Потребность в оборотных средствах
- •3.5. Потребность в персонале и зарплате
- •Численность персонала и уровень затрат на оплату труда
- •3.6. Смета затрат по статьям себестоимости
- •Смета затрат по статьям себестоимости
- •3.7. Определение критического объема производства
- •Смета затрат по статьям себестоимости
- •4. План расчета цены товара
- •4.1. Анализ цен и товаров конкурентов
- •4.2. Выбор метода ценообразования
- •5. Организационный план
- •6. Финансовый план
- •6.1. Баланс движения денежных средств
- •6.2. Доход и затраты
- •6.3. Расчет даты, когда проект начнет приносить прибыль
- •6.4. Прогнозный баланс активов и пассивов предприятия на конец года
- •6.5. Показатели финансово-экономической целесообразности проекта
- •6.5.1. Коэффициенты ликвидности
- •6.5.2. Коэффициенты финансовой независимости и устойчивости
- •6.5.3. Коэффициенты деловой активности
- •6.5.4. Коэффициенты прибыли
- •6.5.5. Прогнозирование несостоятельности (банкротства) предприятия
- •7. Анализ рисков. Оценка риска проекта
- •7.1. Перечень рисков
- •7.2. Определение удельного веса каждого простого риска во всей их совокупности
- •Вероятность наступления рисков
- •Удельные веса рисков
- •7.3. Оценка вероятности наступления риска
- •Анализ непротиворечивости мнений экспертов
- •Общая оценка риска проекта
- •Список литературы
6.5. Показатели финансово-экономической целесообразности проекта
Обоснование финансово-экономической целесообразности реализации планируемого производства можно дать на основе анализа представленных в таблице 6.4. Показателей, по которым определяются ликвидность, платежеспособность, финансовая независимость, устойчивость и стабильность предприятия, а главное – ожидаемый срок окупаемости проекта.
Таблица 6.4
Финансово-экономические результаты деятельности предприятия
Коэффициент |
2010 |
2011 |
Средний показатель по отрасли |
Коэффициенты ликвидности
|
0,1 0,02 0,45 |
1,82 1,68 2,39 |
>1,0 >0,2 2,0 – 2,5 |
Коэффициенты финансовой независимости и устойчивости
|
0,02 0,13 0,017 0,023 0,063 -0,76 |
0,009 -0,04 0,019 0,027 0,063 -0,17 |
0,6 0,7 1,25
>1 >0,1 |
Коэффициенты деловой активности Продолжительность оборачиваемости, дней: а) всех активов б) дебиторской задолженности в) кредиторской задолженности г) запасов товарно-материальных ценностей д) операционного цикла (а + б) е) финансового цикла (г - в) |
166,21 16,52 313 108,86 |
346,37 16,52 232 132,64
|
Лучший по отрасли |
Фондоотдача основных средств, руб. |
4,55 |
6,51 |
|
Коэффициенты прибыли
|
0,61 21,6 0,43 0,28 |
0,39 41,2 0,71 0,37 |
|
Срок окупаемости проекта, лет |
0,83 |
|
Норматив-ный срок окупаемости |
Прогнозирование банкротства предприятия (Счёт “Z”)Альтмана |
5,35 |
|
|
6.5.1. Коэффициенты ликвидности
1) Коэффициент быстрой ликвидности (Кб.л.)
Кб.л = (Денежные средства + Дебиторская задолженность) / Краткосрочные пассивы
Кб.л 2010 = (100 000 + 353 344) / 4 331 527,95 = 0,1
Кб.л 2011 = (504 778 + 6 332 838,32) /3 762 950,7 = 1,82
Коэффициент быстрой ликвидности (Кб.л.) показывает, какая часть краткосрочных пассивов может быть погашена не только за счёт наличности, но и за счёт поступлений за отгруженную продукцию, выполненные работы или оказанные услуги.
2) Коэффициент абсолютной ликвидности (Ка.л.)
Ка.л.= Денежные средства / Краткосрочные пассивы
Ка.л.2010 = 100 000/4 331 527,95 = 0,02
Ка.л.2011 = 6 332 838,32/ 3 762 950,7 = 1,68
Коэффициент абсолютной ликвидности (Ка.л.) определяет способность наиболее ликвидных текущих активов – денег в кассе, на банковском счёте, ценных бумаг – оплатить долги предприятия.
3) Коэффициент покрытия баланса (Кп.б.)
Кп.б.= Оборотные активы / Краткосрочные пассивы
Кп.б.2010 = 1 959 164 / 4 331 527,95 = 0,45
Кп.б.2011 =8 987 716,32 / 3 762 950,7 = 2,39
Коэффициент покрытия баланса (Кп.б.) характеризует общую обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности.