Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
biznes_plan_po_Petrulevich.doc
Скачиваний:
4
Добавлен:
08.09.2019
Размер:
652.29 Кб
Скачать

5. Организационный план

В этом разделе мы раскроем организационно-правовую форму хозяйствования предприятия. Как это было уже упомянуто выше, мы учреждаем общество с ограниченной ответственностью, проще говоря - ООО «Кондитер».

Далее коснемся организационной структуры предприятия. На предприятиях управление осуществляется не только по предприятию в целом, но и более детально - по центрам ответственности.

Центр ответственности - это сегмент внутри предприятия, во главе которого стоит ответственное лицо, принимающее решения. Управление затратами по центрам ответственности нацелено на удовлетворение потребностей внутрифирменного планирования.

Выбор способа деления предприятия на центры ответственности определяется спецификой конкретной ситуации.

Одним из показателей оценки эффективности организационной структуры предприятия является интегрированный показатель эффективности организационной структуры:

Кэф. у. = (1 – Зу · Куп / Фо · Фв) ·100%;

Фо - показатель фондоотдачи;

Фв - показатель фондавооруженности;

Зу - затраты на управление (с отчислением на на социальное страхование), приходящиеся на 1-го работника аппарата управления;

Куп - удельный вес численности управленческих работников в общей численности ППП.

Зу = зар. плата (специалистов + руководителей + служащих) с отчислениями / численность управленцев

Зу = (492 000 + 127 920) / 5 = 123 984 руб./чел.

Куп = число управленцев / численность всех работников

Куп = 5 / 33 = 0,15

Фо = объем реал. продукции / (стоимость ОФ + стоимость сырья и материалов)

Фо = 7 700 000 / (951 000 + 1 505 820) = 3,13

Фв = (стоимость ОФ + стоимость сырья и материалов) / численность всех работников

Фв = (951 000 + 1 505 820) / 33 = 74449,1 руб. /чел.

Таким образом Кэф. у. равняется:

Кэф. у = (1 – 123 984 · 0,15 / 3,13 · 74449,1) ·100% = 92%

Как правило, организационная структура является эффективной, если Кэф. у > 86%. А в нашем случае, как это было подсчитано, Кэф. у = 92%, то есть организационная структура нашего предприятия является эффективной.

6. Финансовый план

6.1. Баланс движения денежных средств

Для того чтобы определить достаточно ли денежных средств у предприятия для осуществления нормального бесперебойного процесса производства в каждый момент времени (в год) составляется баланс денежных средств. Положительный баланс денежных средств говорит об их достаточности для осуществления проекта. Рассмотрим непосредственно сам баланс денежных средств, в таблице 6.1.

Таблица 6.1.

№ п/п

Показатели

На 1 янв. 2010г.

На 1 янв. 2011г.

На 1 янв. 2012г.

1.

Денежные средства на начало года

100 000

100 000

6 332 838,32

2.

2.1.

2.2.

2.3.

Денежные поступления:

Выручка от продажи (с НДС)

Кредиты (долгосрочные, для ОФ)

Прирост устойчивых пассивов

-

1 691 000

-

9 086 000

-

4 248 255,45

12 980 000

-

3 644 032,2

3.

Всего поступлений

1 691 000

13 334 255,45

16 624 032,2

4.

4.1.

4.2.

4.3.

4.4.

4.5.

4.6.

Платежи на сторону:

Затраты на производство продукции без амортизации

Уплата налогов относимых на финансовый результат деятельности

Затраты на приобретение ОФ

Уплата процента за кредит

Уплата НДС

Уплата налога на прибыль

-

-

1 691 000

-

-

-

4 884 826,4

20 020

-

270 560

1 386 000

540 010,72

5 740 330,4

20 020

-

227 270,4

1 980 000

1 028 909

5.

Всего платежей

1 691 000

7 101 417,13

8 996 529,8

6.

Остаток денежных средств на конец периода

100 000

6 332 838,32

15 960 340,72

Прирост устойчивых пассивов включает в себя:

а) кредиторская задолженность по оплате труда.

Кзот = ФОТ · Д /360

ФОТ - затраты на оплату труда с начислениями;

Д - число дней с начала месяца до установленного дня выплаты заработной платы.

Тогда Кзот 2011 = 2 623 320 · 15 /360 = 109 305 руб.

Кзот 2011 зот 2012 = 109 305 руб.

б) кредиторская задолженность бюджету.

Определяется аналогично пункту а) и состоит из отчислений в дорожные фонды; платы за воду; налогов, относимых на финансовые результаты деятельности: налога на прибыль, НДС.

Кзб = Затраты · Д /360

Затраты2011= 7200 + 1 386 000+ 540 010,72 = 1 933 210,72 руб.

Затраты2012= 7200 + 1 980 000 + 1 028 909 = 3 016 109 руб.

Тогда Кзб 2011 = 1 933 210,72 · 15 /360 = 80 550,45 руб.

Кзб 2012 = 3 016 109 · 15 /360 = 125 671,2 руб.

в) кредиторская задолженность поставщикам.

В число затрат в этом случае входят: затраты на сырье и материалы; воду, топливо и электроэнергию на технологические цели; расходы на рекламу; запасные части и т.д.

Кз пост. = Затраты · Д /360

Затраты2011 = 1 505 820 + 12 720 + 480 000 = 1 998 540 руб.

Затраты2012 = 2 150 100 + 18 240 + 685 704 = 2 854 044 руб.

Тогда Кз пост.2011 = 1 998 540 · 15 / 360 = 83 272,5 руб.

Кз пост.2012 = 2 854 044 · 15 / 360 = 118 918,5 руб.

г) кредиторская задолженность по уплате процентов за кредит.

Кк = ((Ркр · Нкр %) / 100%) · Д

Нкр - ставка кредита (16%);

Ркр - среднегодовой размер кредита.

Тогда К2011 = ((1 691 000 · 16%) / 100%) · 15 = 4 058 400 руб.

К2012 = (((1 691 000 – 270 560) · 16%) / 100%) · 15 = 3 409 056 руб.

Общая сумма кредиторской задолженности = а) + б) + в) + г)

Прирост устойчивых пассивов:

П у.п. = К з.к.г. – К з.н.г.

К з.к.г. - кредиторская задолженность на конец года (общая сумма);

К з.н.г.- кредиторская задолженность на начало года.

К з.к.г. = а) + б) + в) + г)

К з.н.г. = в)

Тогда П у.п. 2011 = а) + б) + в) + г) в) = а) + б) + г) = 109 305 + 80 550,45 + 4 058 400 = 4 248 255,45 руб.

П у.п. 2012 = 109 305 + 125 671,2 + 3 409 056 = 3 644 032,2 руб.

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]