7.2. Счета учета расчетов с контрагентами

Информация о счетах учета расчетов с контрагентами хранится в регистре сведений «Счета учета расчетов с контрагентами» (Меню «Предприятие – Счета учета расчетов с контрагентами») (Рис. 7.1).

Рис. 7.1

При вводе документов счет учета расчетов с поставщиками и покупателями по умолчанию определяется исходя из данных этого регистра. Причем определяются счета только бухгалтерского учета и в зависимости от организации предприятия, контрагента, конкретного договора и вида расчетов.

Записи регистра сведений «Счета учета расчетов с контрагентами» определяют правила бухгалтерского учета расчетов с поставщиками, покупателями и комитентами, по авансам (выданным и полученным), по таре, по претензиям.

Если в План счетов пользователем введены собственные счета учета расчетов с контрагентами, то их можно добавить в регистр сведений «Счета учета расчетов с контрагентами» и они будут автоматически подставляться в документы.

В записях регистра сведений «Счета учета расчетов с контрагентами» значение измерения «Организации» может быть не определено, тогда установленные правила учета будут распространяться на все организации предприятия.

7.3. Аналитический учет расчетов

Типовая конфигурация позволяет вести учет расчетов с контрагентами по каждому контрагенту с детализацией по договорам и по расчетным документам.

На счете 60 субконто вида «Документы расчетов с контрагентами» может быть удалено только в конфигураторе (Рис.7.2).

Рис. 7.2

На счете 60.32 «Расчеты по авансам выданным (в у. е.) субконто вида «Документы расчетов с контрагентами» удалять не разрешается (Рис.7.2).

Если в документе «Расходный кассовый ордер» поле «Документ расчетов» открыто для ввода/редактирования, то из этого следует, что в документе выбран способ погашения задолженности «По документу» (Рис.7.3).

Рис. 7.3

Упражнение 7.1

1. В справочник «Контрагенты» в группу «Поставщики» добавьте нового поставщика ООО «Стройкомплект». Банковский расчетный счет в ОАО "ГУБЕРНСКИЙ БАНК "ТАРХАНЫ" (БИК: 045655724), номер счета – произвольный. Договор: Договор №1, С поставщиком.

2. Наша организация выплатила аванс наличными за поставки материалов представителю ООО «Стройкомплект» в сумме 2950 руб. по Договору №1. Оформите «Расходный кассовый ордер» от 19.01. Вид операции: Оплата поставщику. Сумма: 2950. Поставщик: Стройкомплект. Договор: Договор №1. Погашение задолженности: По документу. Документ расчетов: кнопка «Новый документ расчетов (ручной учет)», от 19.01, Вх. номер: 1 от 19.01. Статья ДДС: Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов. (См. рис. 7.3)

3. Проанализируйте проводку созданную этим документом.

7.4. Расчеты в условных единицах

Если в договоре с контрагентом валюта взаиморасчетов отличается от валюты регламентированного учета, то расчеты по такому договору отражаются в бухгалтерском учете как расчеты в валюте, либо в условных единицах (Рис. 7.4).

Рис. 7.4

Для ведения расчетов с контрагентами в условных единицах необходимо, чтобы в договоре для ведения взаиморасчетов была установлена иностранная валюта и был установлен флаг «Расчеты в условных единицах» (Рис. 7.4).

Для расчетов с контрагентами в условных единицах используются счета с признаком валютного учета (См. рис. 7.2) и документы оплаты оформляются только в рублях (Рис. 7.5).

Рис.7.5

Упражнение 7.2

1. У контрагента «Стройкомплект» Добавьте новый договор: Договор №2 , С поставщиком, USD, Расчеты в условных единицах: установить флажок (См. рис. 7.4).