4.4. Документы типовой конфигурации

В типовой конфигурации используется один план счетов: «Хозрасчетный».

Основным технологическим приемом ведения бухгалтерского учета является регистрация фактов хозяйственной деятельности в документах конфигурации. Причем ручная операция (т.е. операция с прямым указанием счетов дебета и кредита) считается одним из видов документов.

Документ «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)» (меню «Операции – Журнал операций – Добавить операцию») предназначен для ручного ввода движений по регистрам (Рис. 4.4).

Рис. 4.4

При ручном вводе операций всегда вручную вводятся проводки бухгалтерского учета, необходимые налоговые показатели заполняются автоматически, или вводятся вручную (Рис. 4.4). Показать или скрыть данные налогового учета можно по кнопке

Документ «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)» рассчитан на работу с регистрами сведений, регистрами накопления и регистрами бухгалтерии.

В документах по учету товарно-материальных ценностей параметры представления цен, настраиваемые в командной панели «Цены и валюты», распространяются только на весь текущий документ. Например, на рис. 4.5 приведен документ «Поступление товаров и услуг», вызываемый через меню «Покупка – Поступление товаров и услуг».

Рис.4.5

В типовой конфигурации при нажатии на кнопку «Дт/Кт» в командной панели документов (Рис. 4.6)

Рис. 4.6

открывается форма, на закладках которой отображается результат проведения документов по регистрам (Рис. 4.7),

Рис. 4.7

причем только по тем регистрам, которые указаны в форме «Настройка отображения регистров» (Рис. 4.8).

Рис. 4.8

Включение флага «Ручная корректировка» позволяет редактировать (Рис. 4.7) любые записи в любых регистрах, сформированных данным документом, причем в регистре бухгалтерии можно редактировать любые реквизиты без ограничений (т.е. счета, субконто, суммы и т.д.).

Для документов, результат проведения которых был скорректирован пользователем вручную, повторное проведение не допускается.

4.5. Закрытие месяца

Убыток текущего года, переносимый на будущее, отражается в налоговом учете проводкой в д-т счета 97.11 при помощи ручной операции.

Списание расходов будущих периодов реализуется обработкой «Закрытие месяца» (из меню «Операции»), но списание доходов будущих периодов не автоматизировано.

При списании расходов будущих периодов регламентированными средствами счет списания расходов определяется пользователем в справочнике «Расходы будущих периодов». (Меню «Предприятие – Доходы и расходы – Расходы будущих периодов»)

В обработке «Закрытие месяца» операция «Закрытие счетов косвенных расходов» вносит в состав расходов, уменьшающих базу по налогу на прибыль, все косвенные расходы, не относящиеся к нормируемым и транспортным расходам.

Замечание. Операция «Закрытие счетов косвенных расходов» выполняется при выполнении регламентной операции «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26».

Расчет суммы условного расхода (дохода) по налогу на прибыль выполняется обработкой «Закрытие месяца».

Расчет суммы признанных отложенных налоговых активов (обязательств) выполняется в отчете «Налоговая декларация по налогу на прибыль».

Замечание. Здесь имеется ввиду, что отложенные налоговые активы (обязательства) рассчитываются при закрытии месяца и отображаются в отчете «Налоговая декларация по налогу на прибыль».