114 Скласти перелік та дати характеристику нормативно-довідковій, вхідній та вихідній інформації автоматизованого обліку виробничих запасів.

Спільна інформаційна база дає можливість спільно використовувати таку нормативно-довідкову інформацію, як довідники: зовнішніх організацій; прізвищ працівників; структурних підрозділів; статей обліку; допустимої кореспонденції рахунків; номенклатура-цінник виробничих запасів; типових господар­ських операцій; постійних даних; груп матеріалів тощо.

Для обліку матеріальних цінностей використовуються типові форми первинних документів, що утворюють вхідну інформацію:

• прибутковий меморіальний ордер;

• здавальна накладна;

• товарно-транспортна накладна;

• накладна на переміщення матеріалів;

• акт про приймання матеріалів;

• лімітно-забірна картка;

• вимога;

• накладна на відпуск матеріалів на сторону;

• картка складського обліку.

Вихідною інформацією складського обліку є:

• картка складського обліку матеріалів;

• оборотна відомість матеріальних цінностей;

• довідкова інформація;

• інформація про переоцінюваня матеріальних цінностей;

• реєстр первинних документів;

• інвентаризаційна відомість.

А в бухгалтерії основною регламентованою вихідною інформацією з обліку матеріальних цінностей є:

• інвентаризаційна відомість наявності матеріальних цінностей;

• зведена відомість надходження матеріальних цінностей;

• зведена відомість витрат матеріальних цінностей;

• оборотна відомість матеріальних цінностей;

• картка підзвітної особи;

• відомість відображення господарських операцій з обліку матеріальних цінностей на рахунках бухгалтерського обліку;

• відомість переоцінювання матеріальних цінностей;

• відомість нарахування та списання МШП;

• відомість надходження матеріальних цінностей в аналітичному розрізі;

• відомість використання матеріальних цінностей;

• довідкова інформація обліку та аудиту матеріальних цінностей;

• відомість показників прибутку, отриманого від реалізації матеріальних цінностей;

• реєстр первинних документів;

• журнал обліку відпуску матеріальних цінностей;

• прогнозування запасів товарно-матеріальних цінностей;

• прогнозування використання матеріальних цінностей.

115. Скласти перелік та дати характеристику нормативно-довідковій, вхідній та вихідній інформації автоматизованого зведеного обліку та складання звітності.

В Україні організацію та методологію автоматиз-го зведеного обліку та складання зв. регламентують відповідні нормат. док: ЗУ«Про б/о і ФЗ»; План рах. б/о; П(С)БО1 «Загальні вимоги до ФЗ»; П(С)БО2 «Баланс»; П(С)БО4 «Звіт про рух грош. засобів»; П(С)БО5 «Звіт про Вл Кап.»; П(С)БО6 «Виправ­лення помилок і змін у ФЗ»; П(С)БО19 «Об’єднання підприємств»; П(С)БО20 «Консолідована ФЗ».

Вхідна інформація для автоматиз. розв’язування задач зведеного обліку та складання Зв — це перв. інф, що утворюється в процесі фін-госп д-сті, а також інф, що повністю формується в процесі задач інших ділянок обліку.

Розв’язання задач цієї ділянки обліку формує та використовує таку нормативно-довідкову інформацію:

• довідник курсу валют (найменування валюти, код валюти, одиниця валюти, вартість валюти в нац. грошовій одиниці, дата введення курсу валюти);

• довідник рахунків бухгалтерського обліку;

• довідник допустимої кореспонденції рахунків;

• довідник формування показників зв. (номер і найменування форми, періодичність, код форми, номери рядка та графи, синтет. рахунок, субрах. основного рахунка, код аналіт.обліку, структурний підрозділ, кореспондуючий рахунок, субрах. кореспондуючого рахунку, код аналіт.обліку, операція, знак суми);

• довідник взаємозв’язків показників звітності (номер і найменування показника, номер форми звітності, номери рядка та графи зв., відповідність номерам іншої форми зв, рядка, графи) використовується для автоматичного контролю правильності відображення показників у зв.;

• довідник групування статей звітності (найменування узагальненого показника, умовне позначення, найменування статей балансу, умовне позначення, номер рядків балансу, що входять у статтю балансу, рахунок, найменування рахунка);

• довідник розрахунку показників підприємства (найменування показника, його умовне позначення, спосіб розрахунку, оптимальне співвідношення);

• довідник-календар (рік, поточний місяць, дні) дає можливість визначити період отримання інф-ї;

• довідник типових госп.операцій;

• довідник підприємств;

• довідник структурних підрозділів.

Вихідною інформацією є:

• проміжна звітність (місячна та квартальна);

• фінансова звітність (календарний рік).

• Основне завдання автом.зведеного обл. та скл. зв. — надання інформації, що задовольняє вимоги таких груп користувачів:

• внутрішніх кор., тобто тих кор., які здійснюють облік;

• управлінського складу п-ства;

• зовнішніх кор..