книги2 / 195-1
.pdf101
|
|
|
|
Таблица 3 |
|
Методы классификации, достоинства и недостатки |
|
||
|
|
|
|
|
Методыкласси- |
Основныеположения |
Достоинства |
Недостатки |
Отрасльвозможногоприме- |
фикациирисков |
|
|
|
ненияметода |
|
|
|
|
|
1.Обстоятель- |
Экономическаяклассификация |
Быстраяспособность |
Краткосрочныйучетрисков,ис- |
Используюткомпании |
ствапроявле- |
рисков–долязатраченныхсредств |
реагироватьнапроизо- |
пользуюткомпании,неимею- |
малыхформхозяйствова- |
ния |
поустранениюнанесенногоущерба |
шедшиериски,возмож- |
щиестратегическихплановдля |
ния,скороткимциклом |
|
отфинансовыхпоказателейдохода |
ностьманеврирования |
долгосрочнойжизнинарынке. |
производства,вбольшей |
|
компании.Чемвышефинансовые |
ввыбореуправления |
Узкийнаборинструментов |
степеникомпании,заня- |
|
затратыпонанесенномуущербу,тем |
рисков |
анализарисков |
тыеторговлей |
|
вышекритичностьриска |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.Масштаб |
Классификация,восновекоторой |
Применениеколиче- |
Сложнаясистемаизмерений, |
Предприятия,характе- |
проявления |
лежитмасштабныйхарактерне- |
ственныхикачествен- |
требующаяквалифицирован- |
ризующиесянаукоемким |
|
гативныхпроявлений.Измеряют |
ныхметодованализа |
ногокадровогоперсонала, |
производством,напри- |
|
по5признакам:количестволюдей, |
возможныхрисков, |
сложностьприподборекрите- |
мер,ТЭК,космическая |
|
затронутыйареал,экономическая |
долгосрочныйхарактер |
риевкачественныхпоказателей |
иавиационнаяотрасли, |
|
оценкананесенногоущерба,дли- |
учетарисков.Хорошо |
|
втомчислеиуслуги(аэро- |
|
тельностьидинамикаизменений |
выстроеннаясистема |
|
порт,космодром)ит. д. |
|
ущерба |
мониторингарисков |
|
|
|
|
|
|
|
3.Формыпро- |
Рискигруппируютсяиранжируются |
Учетипростаякласси- |
Кренвэкономическуюоценку |
Длявсехформхозяйство- |
явления |
исходяизприоритетовкомпании: |
фикацияфактороври- |
рисков,некоторыйнедоучет |
вания |
|
материальнаяформапотерь,имид- |
ска,прозрачнаясистема |
моральныхиимиджевыхпо- |
|
|
жевыеиденежныепотери |
рисков |
терькомпании |
|
|
|
|
|
|
4.Системная |
Синтезимеющихсяподходоввси- |
Объединениеразлич- |
Сложностьприотборетехили |
Длявсехформхозяйство- |
классификация |
стемууправлениярисками |
ныхпризнаковвединую |
иныхфактороврискавгруппу |
вания |
(синтезподхо- |
|
системуоценкирисков |
угроз |
|
дов) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Попричинесерьезногоущербаотнедоучетавозможныхрисковверо- ятностьегонаступлениядолжнабытьминимальнойввидупостоянного мониторингаипостоянныхмер,направленныхнаихпредупреждение. В частности, исследователь Е. С. Вентцель полагает, что чем опаснее возможная ошибка предсказания, тем ближе к нулю должна быть ве- роятность негативного события. При этом автор выделяет следующие факторы,которые необходимоучитывать приклассификации негатив- ногособытия:
–количестволюдей,подвергающихсяриску;
–величинапотерь;
–размерареала;
–длительностьпроявления;
–динамикаизмененийвуровнепотерьвовремени.
Прииспользованииданногоподходавозникаютпроблемывизмере- нии.ПомнениюисследователяК. Берка,наиболеенадежнымиоценка- мирисковявляютсяколичественныеикачественныешкалыизмерения.
Кдостоинствам данного подхода следует отнести постоянный мо- ниторинг производственного процесса в целях недопущения рисков, хорошовыстроеннаясистемарисковнаосновесинтезаколичественных
икачественных методов оценок возможных угроз. Помимо этого, ме- тод позволяет наглядно демонстрировать возможные последствия как в статике,так и в динамике.Также данный метод позволяет оценивать кратко-,средне-идолгосрочныеэффектыотвозможныхрисковиугроз.
Кнедостаткамследуетотнестисложнуюсистемуоценок,требующую высокого уровня и профессионализма от кадрового состава,сложность визмерениикачественныхоценок,критерииихвыработки.
Третийподходкклассификациирисковсвязансформамиихпроявле- ния.Дляоценкивозможныхугрозневсегдаиспользованиетолькомето- даоценкирисковпомасштабамихпроявленияпозволяетпредупредить различныеугрозы.Поэтойпричинеприменяетсяметодклассификации рисковпоформамихпроявления.Подтакимметодомпонимаетсяспо- соб объективного существования риска и его влияние на деятельность людей, который может выражаться в материальной, финансовой или моральнойформе.
Материальныеформыпотерьсвязаныслюдьми,материалами,обо- рудованием и техникой, временем и т. д. К моральным формам рисков относятимиджевыепотери,утратудоверия,честногоимениит. д.,тогда как к финансовым потерям относят утрату денежных средств. В этом
102
случае компания составляет карту рейтингов по возможным потерям. Приэтомрискимогутоцениватьсявсоответствиисцелямикомпании. Например, самым важным критерием может быть потеря финансов, далее– материальные убытки,на последнем месте– имиджевые,репу- тационныеубытки.
Такое ранжирование рисков было присуще российским компани- ям в 2000–2010 гг. Мировой кризис способствовал переоценке рисков иизменениюихценностнойиерархии.Поэтомувнастоящеевремяре- путационные потери являются важным критерием у крупных и солид- ныхроссийскихкомпаний,однакоубольшинства– всежефинансовые потери. Между тем непонимание и недоучет имиджевых потерь могут осложнитьфинансовуюсоставляющуюкомпанийужевсреднесрочной перспективе.
Для системного и всестороннего понимания рисков при принятии управленческихрешенийприменяют,такназываемый,системныйпод- ход.Подсистемнымподходомпонимаютсинтезтехилииныхподходов, учитывающихразличныерискипредприятий.
Например,Е. Е. Фроловавсвоемисследованииприводитсистемати- зацию классификации рисков по всем трем признакам (по обстоятель- ствам, масштабам и формам их проявления) на базе пяти критериев:
1.Породуопасности.Кэтойкатегорииотносятсятехногенные(на- несениеущербаокружающейсредеилюдямвследствиедеятель- ностичеловека),природные (различныеприродные катастрофы, тайфуны, цунами, землетрясения и т. д.) и смешанные (случаи,
вкоторых совмещен ущерб от деятельности человека с прояв- лением последствий природного характера) риски. Например,
врезультатеошибкивстроительствеакведукапроизошлосмеще- ниепочвы,затоплениеблизлежащихтерриторийилипоявились глубокиеразломыит. д.
2.Повозможностипредсказанияриска.Кпрогнозируемымрискам исследователиотносятциклическиеколебаниявделовыхциклах, проявлениесезонностивпродажахит. д.Вэтомслучаекомпания, понимаяпроисходящиепроцессывэкономике,можетнивелиро- вать риски и принять соответствующие выравнивающие меры. Тогдакакнепрогнозируемыерискиносятнеожиданныйхарактер, компании закладывают их как форс-мажорные обстоятельства.
3.Поисточникувозникновениярискиотличаютсявнешнимивну- тренним характером проявления. К внешним относят явления,
103
накоторыекомпаниянеможетоказыватьсущественноговлияния (изменения в конъюнктуре спроса на мировых рынка, деваль- вация национальной валюты, обвалы на рынках, и т. д.), а так- же те процессы и явления внешнего происхождения, которые поддаются «исправлению» (например, улучшение окружающей предприятиесредыилистрессы,полученныеработникамизапре- деламипредприятия).Квнутреннимрискамотносятсяфакторы, накоторыепредприятиевсостоянииоказыватьвлияние.Напри- мер,малокомпетентныйкадровыйсоставможнообучитьнакур- сахисеминарахпоповышениюквалификации.
4.Поразмерунанесенногоущерба.Вэтомслучаекритериямиоцен- ки риска могут выступать как сводная матрица рисков с оценоч- нымипороговымизначениями,такипростыепороговыеуровни с тремя критериями по упрощенной методике оценки рисков. В данном случае это может выглядеть следующим образом: при- емлемый, критический и неприемлемый уровни риска. Крите- риями отнесения к той или иной группе рисков выступает по- казатель соотношения потерь при возникновении негативного явления и полученного дохода в случае не проявленного риска. В случае если потери не превышают доход, риск можно отнести к группе приемлемого риска. Если потери превышают доходы от сделки по проводимой операции, то ущерб относят к катего- рии критического. В случае если предприятие несет серьезные убытки, такие как потеря капитала или банкротство, их относят ккатегориинеприемлемыхрисков.
5.Почастотепроявлениярисков.Какивпредыдущемслучае,могут оцениватьсякаквматричномвидесзаданнымипороговымизна- чениями,такивпростойклассификации.Частоповторяющиеся рискиотносятквысокойкатегории,сменьшейинтенсивностью проявлений– к средней категории,редко проявляющие риски– книзкойкатегории[164].
Между тем другие исследователи выделяют иную классификацию, в большей степени ориентируясь на направленность в сфере проявле- ния, например, политические, социально-экономические, коммерче- ские,профессиональныеидругиериски.Однимизсистемныхподходов являетсяклассификациярисковпокомплексностиисследования.
При отборе подходов к управлению рисками большинство лиц, принимающих решения, оказываются в ситуации, когда необходимо
104
не только обеспечить рост компании,но и снизить операционные,фи- нансовыеииныерискиприминимизацииихиздержек.Поэтойпричи- невнутреннийконтрольорганизациинеобходимнетолькодляоценки рисковразличныхоперацийиобъектов,нои,преждевсего,вцеляхдаль- нейшегоповышенияеерезультативностииэффективности,чтопозво- ляетпредприятиюснизитьрискидоминимальногоуровня.
Существуют централизованная и децентрализованная системы управлениярисками.Каждыйизэтихподходовимеетсвоипреимуще- ства и недостатки.Преимуществом централизованной системы управ- лениярискаминапредприятииявляетсято,чтоворганизацииимеется отдельная структура, отвечающая за анализ рисков и управление ими. Вэтомслучаевштатеимеютсяквалифицированныеиузкопрофильные специалисты, что, с одной стороны, является плюсом, с другой сторо- ны, раздувается штат и повышаются издержки по заработной плате. Вследствие того, что сбор данных стекается в единое структурное под- разделение,компанияневсегдаможетсреагироватьнакакие тоизме- нения.Кдостоинствамцентрализованнойсистемывотличиеотдецен- трализованной следует отнести повышение роли объективных оценок и снижение субъективных. Но для эффективного функционирования централизованной системы управления рисками крайне важно,чтобы работники компании были профессиональными и умели не только об- рабатывать информацию по рискам, но и предлагать разные сценарии работыснимидляруководствакомпании,атакжепрогнозироватьри- скииразрабатыватькорпоративныестратегиипоработесними.Впро- тивномслучаеединаяслужбапорискамокажетсянегенератором,атор- мозомвпрактикеэффективногоуправлениярисками.
Достоинстваинедостаткидвухназванныхсистемуправленияриска- мивкомпаниипроиллюстрированывтаблице4.
При выборе классификации рисков, которые дальше перерастают в систему их управления, перед компанией дополнительно встает вы- бор модели внутреннего контроля рисков и угроз. В настоящее время исследователямивыделяютсядвемоделивнутреннегоконтролярисков: традиционнаяириск-ориентированная.
Традиционнаямодельуправлениярискамивбольшейстепенибази- руется на подходах децентрализованной системы, так как внутренний контрольнаправленнасоблюдениеметодик,программ,правил,норми- рованияит. д.Иначеговоря,основойуправлениярискамивкомпании является нормативный регламент,принятый на предприятии.Суть же
105
риск-ориентированногоподхода(РОП)состоитвтом,чтобыпонять,что в первую очередь мешает предприятию для достижения поставленных целей,атакженайтинаилучшийспособрешенияпонедопущениюне- гативногосценарияразвития.
Таблица 4
Достоинства и недостатки централизованной и децентрализованной системы управления рисками
Видсистемы |
Достоинства |
Недостатки |
управления |
||
рисками |
|
|
|
|
|
Централизо- |
Имеетсяспециализированнаяструкту- |
Большойштатспециалистовпоуз- |
ванная |
рапооценкерисков,систематический |
кимнаправлениям,независимая |
|
сборданных,оценкарисковпроводится |
оценкаможетбытьнивелирована |
|
централизовано,поединойметодике, |
засчетбольшогонаборафакторов, |
|
повышаетсяоценкаобъективныхпока- |
сложностьвмониторингеизмене- |
|
зателей,снижаетсяоценкасубъектив- |
нийинесвоевременноереагирова- |
|
ных.Снижаютсяиздержкизасчеткон- |
ниенавозможныйриск.Усиление |
|
тролявсехпозицийивзаимногоучета |
бюрократическогоаппарата |
|
обратныхпозиций |
|
|
|
|
ДецентрализоОценкарисковпроизводитьсяотдель- |
Высокийуровеньсубъективной |
|
ванная |
нымиструктурнымиподразделениями |
оценки,излишняяперестраховка, |
|
наосновеутвержденныхметодик.Сни- |
апотомизлишнеефинансирование |
|
жениеиздержекнабюрократический |
попокрытиюрисков.Сложность |
|
аппарат,учетспецифическихфакторов, |
вполучениесводнойинформации, |
|
которыеоцениваютсяподразделения- |
отсутствиеквалифицированных |
|
ми,занимающимисяэтимивопросами |
специалистовпоанализурисков |
|
напостояннойоснове.Повышение |
|
|
оперативностиприпринятииуправлен- |
|
|
ческихрешений |
|
|
|
|
Необходимость развития системы риск-ориентированного менед- жмента сегодня признана официально на уровне высшего руководства страны.
Этареформа,котораявнастоящеевремяпроводитсяворганахкон- троля и надзора, была утверждена еще в декабре 2016 г. со сроком реа- лизациидо2025г.Целямиреформыявляются:
–снижение ровно вполовину от имеющегося в настоящее время ущерба, охраняемым законом ценностям жизни и здоровья че- ловека;
–снижениена50 %отимеющегосявнастоящеевремяуровняпро- верокдляпредприятий,осуществляющихпредпринимательскую деятельность;
106
–снижениематериальногоущербапоконтролируемымвидамри- сковна30 %;
–повышениеэффективностиорганизацииконтрольно-надзорной деятельности и рост индекса качества администрирования кон- трольно-надзорныхфункцийвдвараза.
Соответственно,вэтомслучаеснижаетсярольоргановнадзораивоз- растаетнагрузканауправленческиеструктурыпредприятийпомонито- рингуиснижениючувствительностипредприятийкрискам.
Взаконодательствесказано,чтовцеляхоптимальногоиспользования имеющихся ресурсов и снижения издержек юридических лиц и инди- видуальныхпредпринимателей,атакжеповышениярезультативности предприятийможетприменятьсяриск-ориентированныйподход.
Под риск-ориентированным подходом в Федеральный закон «О за- щитеправюридическихлицииндивидуальныхпредпринимателейпри осуществлениигосударственногоконтроля(надзора)имуниципального контроля»от26.12.2008№294-ФЗпонимаетсяметодорганизациииосу- ществленияконтроля(надзора),прикотороминтенсивностьпроведения мероприятийпоконтролюипрофилактическимработампонедопуще- нию возникновения причин рисков и угроз определяется категорией риска либо определенному классу опасности хозяйственной деятель- ностипредприятия.
Предложенныйгосударственныйподходбазируетсянаклассифика- циишестиуровнейопасности:низкий,умеренный,средний,значитель- ный, высокий и чрезвычайно высокий. Однако разработчики модели риск-ориентированного подхода отмечают, что столкнулись с рядом проблем.Однаизглавныхпроблемкритерииоценкириска,сложность примененияуниверсальногоподходакразнымкомпаниям.
Действительносметодологическойточкизрениянельзясравнивать какпредприятияразногомасштаба,такикомпаниисразличнымиви- дами экономической деятельности. Более того представители органов надзораотмечают,чтоводномкрупномхолдингеимеющихвсвоемсо- ставепредприятиясразличнымивидамиэкономическойдеятельности могутприменятьсяразныекритерииоценкирисков.
Поэтойпричинепредложеннаябазоваямодельможетбытьподстро- енаподтуилиинуюорганизацию,сучетомееособенностей.
Однимизраспространенныхпооценкевероятностинаступления негативного события (последствия риска),является матричный под- ход.
107
Матричный метод как конструирование многомерного объекта из числа конкретных явлений позволяет более четко обозначить важней- шиеуровниегоисследования:сущность,структуру,содержание,систем- ныйхарактер.Этопозволяетуйтиотопасностиупрощенногофункцио- нализма,когдасущностьсводяткфункциям,содержание– кструктуре, систему– к совокупности и т. д. В контексте исследуемой в настоящей работе проблемы сущность матричного подхода и раскрывается через такие парные дефиниции, как «риски– гарантии», «определенность– неопределенность», «стабильность– нестабильность», «вызов– ответ».
Сопоставление (сопряжение) вероятности невыполнения тех или иных требований в сфере кадрового менеджмента, с одной стороны, иуровняопасноститакогоневыполнения,сдругойстороны,представ- ляетсобойисходнуютеоретико-методологическуюматрицу,котораяуже используется государственными органами Российской Федерации при оценкерисков.
Так,существуетпрактикаоценкирисковисходяизчетырехкритери- ев– низкий, пониженный средний, повышенный средний и высокий. При этом вероятность события оценивается исходя из пяти категорий (крайне низкий, низкий, средний, высокий и повышенный). Каждая изэтихкатегорийнаходитсявзаданноминтервалевероятностинасту- плениянегативногособытия:крайненизкийот0до20 %,низкийот21 до40 %,среднийот41до60 %,высокийот61до80 %иповышенныйот81
до100 %.
Достоинствомматричногоподходаявляетсяпрозрачнаяипонятная информация,позволяющаяоперативноприниматьмерыпонедопуще- ниюнегативногособытия.
Однако, несмотря на преимущества, аналитики отмечают, что про- блемы применения риск-ориентированного подхода связаны с отсут- ствием единого его понимания начинаются с различий в толковании сути данного подхода. При этом такая ситуация характерна не только для России, где внедрение системы риск-ориентированного подхода на предприятиях – относительно новое направление, но и в США, Да- нии,Германииидругихстранах.
По методике Всемирного банка, под риск-ориентированным под- ходомкуправлениюпредприятиемпринятопониматьгибкийинстру- мент влияния в целях недопущения рисков и угроз как для жизнеде- ятельности самого конкретного предприятия, так и для работающих на немлюдей.
108
ПомнениюпредставителяВсемирногобанка,ключеваярольвпри- менении РОП должна отводиться научной обоснованности введения тогоилииногокритерияоценкирисковиихклассификации.
Если обратиться к этимологии понятия «риск», то он представляет собойопределеннуювероятностьвозникновениянегативногособытия с неблагоприятными последствиями для деятельности организации.
Понимание риска как вероятности наступления негативного собы- тия,которое можно соотнести к величине последствия вполне обосно- ванно.Приэтомвеличинупоследствияможнооценитьчерезмеханизм экономической оценки.Таким образом,можно оценивать риски через синтез двух проанализированных теоретических подходов: масштаб- ностьиформупроявленияриска.
Ноэто– далеконеединственнаянаучнаяинтерпретациярисков.Из- вестнаидругаяеготрактовкакакотношенияожидаемойпользы(полез- ности) к затрачиваемой пользе (полезности). Смысл данной трактовки состоит всоотношении определенных экономических величин,нопри- родатакогосоотношениявсегдаостаетсясубъективной.Известныйспор междукардиналистамииординалистамивисторииэкономическойнауки досих пор неимеет однозначного завершения.Апоскольку полезность, чащевсего,оцениваетсяприблизительноисубъективно,тоивероятность выборатогоилииногоеесоотношениятакжесубъективна.Поэтомунеоб- ходиморазличатьобъективносуществующиерискиинашисубъективные представленияоних.Впротивномслучаеисследовательбудетпостоянно оказыватьсявпленулибоагностицизма,либосолипсизма.
Важнотакжеиметьввидуиморальныйаспектриска.ЕщеД. Бернул- ливХVIIIв.утверждал,чтолюди,рискующиевсвоихдействиях,руко- водствуютсяне«математическиможиданием»,а«моральныможидани- ем» успеха,при котором вероятность взвешивается ими по полезности ожидаемого дохода (выгоды). Считается, что это правильная постанов- кавопроса,посколькуморальныеаспектыхозяйственнойдеятельности (традиции, обычаи, склонности и слабости людей, их приверженность тем или иным нормам и их предпочтения) позволяют предприятиям ипредпринимателямуспешноформироватьсвоицелевыерынкиикли- ентурувжесткихконкурентныхусловиях.
Нарядусуженазваннымивидамирисковвлитературеразличаютне- зависимыериски,моральныерискиипортфельныериски.Вконтексте приведенных выше суждений, отметим, что о моральный риск связан сизменениемповедениясубъектахозяйственнойпрактикипослетого,
109
каконзастраховалсяотрисков.Например,страхуясвоюжизньилиздо- ровье(получивсоответствующийстраховойполис),тотилиинойработ- никначинаетболее«вольно»относитьсяктехнологическойдисциплине
итехнике безопасности на предприятии. Издержки страховых компа- нийначинаютвозрастатьпомереростапроизводственноготравматизма
ииныхнегативныхпоследствий.Именнотакиепоследствияисчитают- сяморальным(аточнеебылобыегоназватьаморальным)риском.
Сложностьвклассификациирисковобусловлена,помимоширокого спектрасамихкритериевихвыявленияи,соответственно,видовразлич- ных рисков,еще и необходимостью их отнесения к различным сферам
ивидам хозяйственной деятельности. В связи с этим все риски можно подразделить на универсальные (общие),частные (свойственные опре- деленным сферам и видам деятельности) и специфические (присущие лишьконкретнойсфереиливидудеятельности).
Очевидно, что кадровые риски имеют свою природу и специфику, отличающую их от всех других видов рисков. Рабочая сила (кадры) как экономическийресурсиликакфакторпроизводстваотличаетсяотвсех других экономических ресурсов и факторов. Данный фактор не только живойихарактеризуетсясознанием,ноиособенностямисобственного движения в сфере экономики. Рассматривая такое движение в форме кадрового потока, некоторые авторы предлагают, определить основ- ное отличие кадрового потока от потоков ресурсов других видов. Суть различийимивидитсявтом,чтокадровыйпотоконобладаетвысоким потенциалом самоорганизации, не свойственным другим видам по- токов. Это, в свою очередь определяет высокую сложность управления им.Структурнокадровыйпотокможетбытьпредставленвдвухизмере- ниях.Статичноеегостроениеотраженогруппамиперсоналапоквали- фикации,демографическим,социальным,культурнымидругимпризна- кам. Динамическое измерение отражено характером, направлениями
иалгоритмомдвижениякадровогопотокакаквнутрипредприятия,так
иза его пределами. Об этом говорит реальное количество работников на предприятии,занятие ими той или иной должности,перестановка, продвижение,зачислениеврезерв,смещение,уходидр.
Наконец, необходимо отдельно остановится на понятии «социаль- ный риск», поскольку работник предприятия (организации) занимает определенное социальное положение (место в служебной иерархии, социальный статус и т. д.), и это положение постоянно подвергается воздействиюрисков.
110