- •Содержание
- •Введение
- •1. Исходные данные к экономическому обоснованию проекта
- •2. Содержание экономической части технологических проектов
- •3. Оценка единовременных и текущих затрат на реализацию проекта
- •3.1. Расчет единовременных затрат (по основным фондам или капитальным вложениям)
- •Стоимость зданий и сооружений
- •Укрупненные нормативы капитальных затрат технологическому оборудованию
- •Расчет капитальных вложений на оборудование
- •Основные капитальные вложения
- •Стоимость демонтируемого оборудования
- •Стоимость вновь монтируемого оборудования.
- •3.2. Расчёт текущих затрат (издержек производства)
- •3.2.1. Расчёт затрат по сырью, материалам и полуфабрикатам
- •Затраты сырья и материалов
- •Реализуемые отходы производства
- •3.2.2 Расчет энергетических затрат
- •Номинальный расход электроэнергии
- •3.2.3. Расчет фонда заработной платы
- •Расчет энергетических затрат
- •Часовые тарифные ставки персонала, (руб.)
- •Штатное расписание установки
- •Штатное расписание специалистов и руководителей цеха
- •Штатное расписание вспомогательных рабочих цеха
- •3.2.4. Расчет цеховых расходов
- •Смета общецеховых расходов
- •Плановая калькуляция затрат до внедрения проекта (реконструкции установки)
- •Плановая калькуляция затрат после внедрения проекта (реконструкции установки)
- •Плановая калькуляция затрат на годовой выпуск продукта
- •4. Оценка экономической эффективности от реализации проекта
- •4.1. Расчет основных технико-экономических показателей работы цеха (установки)
- •Сравнение тэп работы цеха (установки) до и после внедрения проекта
- •4.2. Расчет экономического эффекта с учетом фактора времени
- •Расчет чистой дисконтированной стоимости
- •Приложения
- •Поверочный расчет установки каталитического риформинга
- •Материальный баланс установки
- •Технико-экономическое обоснование реконструкции установки каталитического риформинга лг-35/11-300б
- •Материальный баланс до реконструкции установки
- •Материальный баланс после реконструкции установки
- •Единовременные затраты на реконструкцию проектируемой установки
- •Расчет стоимости катализатора, загруженного в реакторы
- •Штатное расписание установки
- •Часовая тарифная ставка старшего оператора-технолога, оператора-технолога, машиниста компрессоров
- •Штат итр на установке
- •Смета условно-постоянных затрат установки до реконструкции
- •Смета условно-постоянных затрат установки после реконструкции
- •Расчет условно-переменных затрат до реконструкции
- •Расчет условно-переменных затрат после реконструкции
- •Расчет затрат на переработку сырья до реконструкции
- •Расчет затрат на переработку после реконструкции
- •Стоимость побочной продукции установки до реконструкции
- •Стоимость побочной продукции установки после реконструкции
- •Расчёт чистой (текущей) дисконтированной стоимости
- •Технико-экономические показатели производства нефтепродуктов до и после реконструкции установки л-35-8/300б
- •Технико-экономическое обоснование строительства установки гидроочистки дизельного топлива с ультранизким содержанием серы
- •Штат основных производственных рабочих установки гидроочистки
- •Расчет себестоимости продукции
- •Стоимость побочной продукции установки
- •Расчёт чистой дисконтированной стоимости
- •Технико-экономические показатели работы установки гидроочистки дизельного топлива
- •Штатное расписание цеха нефтеперерабатывающего завода от 10.04.2006 г.
- •В 2012 году действуют в соответствии с изменениями, вносимыми в 212-фз законами, принятыми в 2011 году (основные изменения внес 379-фз от 03.12.20112) следующие тарифы страховых взносов:
- •Библиографический список
- •443100 Г. Самара, ул. Молодогвардейскаяя, 244.
- •443100 Г. Самара, ул. Молодогвардейскаяя, 244.
- •1Российский рынок автомобильного бензина и дизельного топлива в 2007 году
- •2 Федеральный закон от 03.12.2011 г. № 379-фз 3 декабря 2011 года n 379-фз
Стоимость побочной продукции установки до реконструкции
Статьи затрат |
Единица измерения |
Цена, руб./ед. |
На годовой выпуск продукции |
|
количество, тыс. т/год |
Сумма, тыс. руб. |
|||
Бензин-отгон |
т |
4500,00 |
18,09 |
81405 |
Углеводородный газ |
т |
4400,0 |
23,39 |
102916 |
ВСГ |
т |
950 |
16,84 |
15998 |
Итого |
- |
- |
- |
200319 |
Расчет стоимости побочной продукции после реконструкции приведен в табл. В.14.
Таблица В.14
Стоимость побочной продукции установки после реконструкции
Статьи затрат |
Единица измерения |
Цена, руб./ед. |
На годовой выпуск продукции |
|
количество, тыс. т/год |
Сумма, тыс. руб. |
|||
Бензин-отгон |
т |
4500,00 |
17,46 |
78570 |
Углеводородный газ |
т |
4400,0 |
22,77 |
100188 |
ВСГ |
т |
950 |
16,84 |
15998 |
Итого |
- |
- |
- |
194756 |
Затраты на переработку до реконструкции составят:
Зг = ЗОБЩ. – СПОБ.ПРОД.
Зг = 3423412,1 – 200319,0 = 3223093,1 тыс. руб./год.
Себестоимость стабильного катализата до реконструкции составит:
СС.К. = 3223093,1 / 248,875 = 12950,7 руб./т.
Затраты на переработку после реконструкции составят:
Зг = ЗОБЩ. – СПОБ.ПРОД.
Зг = 3376004,2 – 194765 = 3181239,2 тыс. руб./год.
Себестоимость стабильного катализата после реконструкции составит:
СС.К. = 3181239,2 / 250,122 = 12718,8 руб./т.
В.4. Определение технико-экономических параметров работы установки
Валовую выручку (ВВ) рассчитываем по формуле
ВВ = Ц QЦ.П. /1000,
где QЦ.П. - количество выработанной целевой продукции, т/год;
Ц - цена целевого продукта, руб./т. Оптовая цена стабильного катализата составляет ЦН= 19000 руб./т.
Валовая выручка (ВВ) до реконструкции составляет
ВВ = 248875 16500 / 1000 = 4 106 437,5 тыс. руб./год.
Валовая выручка (ВВ) после реконструкции составляет
ВВ = 250122 16500 / 1000 = 4 127 013,0 тыс. руб./год
Определим прибыль установки до реконструкции следующим образом
Пр = ВВ – ЗГ.
Пр = 4106437,5 – 3223093,1 = 883344,4 тыс. руб./год.
Или в расчете на одну тонну целевой продукции:
ПрСР = 883344,4 / 248,875 = 3549,3 руб./т.
Определим прибыль установки после реконструкции
Пр = ВВ – ЗГ.
Пр = 4127013 – 3181239,2 = 945773,8 тыс. руб./год.
Или в расчете на одну тонну целевой продукции:
ПрСР = 945773,8 / 250,122 = 3781,2 руб./т.
Таким образом, ежегодный прирост прибыли в результате проведенной реконструкции составит
Пр = 945773,8 – 883344,4 = 62429,4 руб./год.
Рентабельность продукции (производства):
R = 100% = 100%= 100%
Рентабельность продукции до реконструкции составляет
R = 100% = 27,4 %.
Рентабельность продукции после реконструкции составляет
R = 100% = 29,7 %.
Прирост рентабельность продукции за счет проведения реконструкции составит
R = 29,7 – 27,4 = 2,3 %.
Для оценки экономической эффективности инвестиций в проект реконструкции нужно провести анализ следующих показателей:
– NPV - чистая текущая (дисконтированная) стоимость определяется по формуле:
NPV = ; t = .
где Т – расчетный период (срок жизни проекта):
t – конкретный год расчетного периода;
Dt – общая сумма доходов от инвестиций в году, руб.;
Kt – сумма капитальных вложений в году, руб.;
t – величина дисконтного множителя:
q – норма дисконта. Принимаем ее в размере ставки кредита сбербанка.
q=17%.
Следует отметить, что в данном случае мы анализируем эффективность вложения денег в реконструкцию действующей и приносящей прибыль установки, поэтому следует использовать показатели, связанные с реконструкцией.
Сумма капитальных вложений равна затратам на реконструкцию;
К = 154832,7 тыс. руб.
Доход складывается из прироста прибыли и прироста величины амортизационных отчислений.
Прирост амортизационных отчислений составляет А=15483,3 тыс. руб./год.
Прирост прибыли Пр = 62402,4 руб./год.
– BCR – коэффициент рентабельности определяется по формуле:
BCR = / .
Условием эффективности является неравенство BCR ≥ 1.
– IRR – внутренняя норма рентабельности. Определяем ее итерационно, выполнение условия = отвечает выполнению условия q=IRR.
– PBP – период возврата инвестиций.
В качестве начального года расчетного периода принимается год начала финансирования работ по осуществлению инвестиционного проекта. Конечный год периода определяется моментом завершения всего жизненного цикла проекта. Предполагаем, что работы, связанные с реконструкцией продлятся один год, после чего установка проработает 10 лет (срок эксплуатации связан с расчетом амортизации). Величины требуемых инвестиций и ожидаемых финансовых результатов даны в табл. В.15 Чистая текущая дисконтированная стоимость проекта составляет NPV=149,89 млн. руб. Из этого можно сделать вывод, что проект целесообразен.
Определим величину рентабельности инвестиций.
Из табл. 3.8
= 304,67; = 154,83 млн. руб.
BCR = 304,67/ 154,83 = 1,97.
Подбором параметров получаем, что IRR = 40,87 %.
Период возврата инвестиций (период окупаемости) составляет 3 года 5 месяцев с начала эксплуатации реконструированной установки или 4 года 5 месяцев с начала реализации проекта.
Условия эффективности инвестиций выполняются:
NPV=149,84 млн. руб. > 0;
BCR = 1,97 > 1;
IRR = 40,87 % > 17 %;
PBP = 3 года 5 месяцев < 10 лет.
Следовательно проект эффективен.
Таблица В.15